Ответить в теме

вновь созданная организация (27/12/2007)..есть ли какие нибудь льгоды если выручка за квартал составляет менее 1 млн.??

умняжка, вы можете вычесть убытки при расчете суммы налога за 1 квартал 2007г.

а я могу вычесть убытки понесенные в 4 кв 2007 при расчете аванс платежа ежемесяч за 2 квартал 2007 г?

организация открыта 15.12.2006г. за 4 квартал 2006 убыток.
с 1 янв 2007 расчет по налогу на прибыль идет ежеквартально. НО в 1 квартале выручка зашкаливает за 3 млн руб. значит я должна с апреля 2007 вести ежемесячные авансовые платежи.
что мне нужно уплатить и какие декларации сдать до 28.04.07?

тоже на ссылочку.... а деклараций дополнительно сдавать не нао, только заполнить лист "Ежемесячные авансовые платежи"

подскажите плиз!!!

организация открыта 15.12.2006г. за 4 квартал 2006 убыток.
с 1 янв 2007 расчет по налогу на прибыль идет ежеквартально. НО в 1 квартале выручка зашкаливает за 3 млн руб. значит я должна с апреля 2007 вести ежемесячные авансовые платежи.
что мне нужно уплатить и какие декларации сдать до 28.04.07?

Дело в том, что я начинающий главный бухгалтер, мне с налогом на прибыль пока трудно разобраться Я напишу номер своей аськи если хотите давайте переписываться 486 646 419

Ирчонок! попробуйте еще сюда:
http://www.buhgalteria.ru/forum/read...afe051c393410c

Привет Ирина! Я имею ввиду, что в "Справочно-правовой системе Консультант+" есть такая вещь, как календарь бухгалтера, там по числам расписано когда, кто, и какой налог должен платить и отчитываться по нему. Так вот я привела выдержки оттуда

Забыла поздороваться, извините Судя по Консультанту мы не должны платить ежемес. ав. платежи А вот оттуда же "Срок уплаты вновь созданными организациями по истечении полного квартала с даты их государственной регистрации суммы ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль в случае превышения выручки от реализации 1 млн. руб. в месяц в марте либо 3 млн. руб. в I квартале 2007 г." ****это все о 28-м апреля говорится. Правда откуда именно март они взяли непонятно. Сегодня ко мне придут из Консультанта обновлять программу спрошу у них. Так что вопрос остается открытым. Опытных бухгалтеров очень прошу - разъясните ситуацию.

И

"Срок уплаты суммы авансового платежа по итогам отчетного периода по налогу на прибыль вновь созданными организациями с выручкой от реализации, не превышающей 1 млн. руб. в месяц (3 млн. руб. в квартал) либо превышающей эту сумму, но полученной до истечения полного квартала с даты их государственной регистрации, за I квартал 2007 г."***** Это из календаря бухгалтера "Консультанта +"

Ириш, я не поняла, что ты имеешь ввиду?

"Срок уплаты суммы авансового платежа по итогам отчетного периода по налогу на прибыль вновь созданными организациями с выручкой от реализации, не превышающей 1 млн. руб. в месяц (3 млн. руб. в квартал) либо превышающей эту сумму, но полученной до истечения полного квартала с даты их государственной регистрации, за I квартал 2007 г."***** Это из календаря бухгалтера "Консультанта +"

...

А у меня не превышает 3 млн.руб. в 1 квартале! Но для вновь созданных фирм (А у меня фирма относится к этой категории), судя по НК другие условия как я понимаю.Я сказала директору, что буду платить только за квартал. Но у меня, честно говоря, большие сомнения на этот счет Боюсь что кроме квартального надо уплатить еще ежемесячный платеж. ИринаСАМАРА что думаете ?????

Статья 287. Сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых платежей
5. Вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, если выручка от реализации не превышала один миллион рублей в месяц либо три миллиона рублей в квартал. В случае превышения указанных ограничений налогоплательщик начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором такое превышение имело место, уплачивает авансовые платежи в порядке, предусмотренном пунктом 1 настоящей статьи с учетом требований пункта 6 статьи 286 настоящего Кодекса.
Только на это могу ссылку сделать, тут одно или другое условие... у Вас в одном месце превысило, значит платить надо, если кто-то Вас и меня разубедит, буду рада

А у меня не превышает 3 млн.руб. в 1 квартале! Но для вновь созданных фирм (А у меня фирма относится к этой категории), судя по НК другие условия как я понимаю.Я сказала директору, что буду платить только за квартал. Но у меня, честно говоря, большие сомнения на этот счет Боюсь что кроме квартального надо уплатить еще ежемесячный платеж. ИринаСАМАРА что думаете ?????

Да.

ну я в принципе тоже так думаю.... как не прискорбно...

Да.

Ст.287 п.5 НК. Думаю, что если общий оборот за квартал меньше 3,0 млн

Хорошо, Лера, а у меня превышает 3 млн. в квартал, платить или не платить?????

Сообщение от ИринаСАМАРА

Уважаемые клерки, ну у кого-нибудь есть конкретный ответ на этот вопрос? я была уверена, что надо ежемесячные платежи платить, а теперь уже нет.....

Ст.287 п.5 НК. Думаю, что если общий оборот за квартал меньше 3,0 млн, т. платить ежемесячные авансы на нужно, так как в общем порядке переход на ежемесячные платежи осуществляется, исходя из расчета выручки за квартал, а не месяц.

Подскажите пож-та!!!! Как уплачивает налог на прибыль вновь созданная фирма (рег. 2 ноября 2006 г.), если: в феврале выручка превысила 1 млн. руб., а по итогам 1 квартала в целом менее 3 млн. руб.Нужно ли платить квартальный платеж за 1 кварт. и ежемесячные во 2 квартале в размере 1/3 от платежа за 1 кв. или только кварт. платеж по итогам 1 квартала????????

Уважаемые клерки, ну у кого-нибудь есть конкретный ответ на этот вопрос? я была уверена, что надо ежемесячные платежи платить, а теперь уже нет.....

Сообщение от Ксюня Рад

Сумма в бух.справке практически соответствовала строкам 190 200 Декл-ции.
Извиняюсь, кстати, за косноязычие, если бы мы с Вами вживую общались, я хотя бы еще руками махала.

Т.е. получается, что в 2006 у вас было:
1 кв. начислено по стр. 190, 200 к примеру 100 руб
2 кв. 200 руб.
3 кв. 50 руб
4 кв. 300 руб.
ИТОГО 650 руб.
А по стр. 210 нет никакого уменьшения на авансы.
Это соответствует годовому налогу? Если да, то декларация сдавалась не нарастающим, а по-квартально.
Если не соответствует, т.е. годовой налог меньше, чем в примере, то у вас начислено больше на 350 руб., т.е.650 - 100 - 200- 50

Сумма в бух.справке практически соответствовала строкам 190 200 Декл-ции.
Извиняюсь, кстати, за косноязычие, если бы мы с Вами вживую общались, я хотя бы еще руками махала.

Ксюня Рад, если вы платите налог ежеквартально, то:

1. в 1 кв. стр. 210-230 пустые
2. за п/г. стр.210= стр.180 за п/г - стр.270 за 1 кв.
3. за 9 мес. стр. 210 = стр. 180 за 9 мес. - стр.210 за п/г
4. за год стр. 210 = стр. 180 за год - стр. 210 за п/г

Это самый общий алгоритм. Вам нужно смотреть, прибыль у вас или убыток, ну и разбить налог по бюджетам.

А ваше сальдо по сч. 68.4.1 вообще никуда ставить не нужно. Это сальдо расчетов с бюджетом.
Интересно, а как в предыдущем году начислялся налог? Пусть не в дкларации, а хотя бы в базе.

Лера Да я сижу заполняю декларацию по прибыли и никак не могу принять решение - заполнять 210-230 или нет. 2006 год декларации заполняли другие люди. Что самое интересное, они 210-230 строки оставили незаполненными и за 2,3 кв-лы.
Получается больше к ним не стоит обращаться?

Вы же должны учесть уже начисленные платежи?

Лера. А откуда они начислены, если 1 кв-л года?
Сальдо, если только вы не платите налог копейка в копейку, может не совпадать с начислениями отчетного периода. - именно это сальдо я и переношу в стр.220-230 ?

Сообщение от Ксюня Рад

Если не трудно, подскажите. Это порядок определения суммы ежемесячных авансовых платежей?
А то у меня квартальные, а при уплате авансовых платежей поквартально стр.210-230 не заполняются ведь?

Дорогая Ксюня Рад, вы задавайте вопросы по-конкретней. Конечно же за 1 кв. у вас не будет ав. платежей.

Вы же должны учесть уже начисленные платежи?

Лера. А откуда уже начисленные платежи в 1 квартале отчетного периода?

Сообщение от Ксюня Рад

Лера Что не заполняются я вычитала в ИТС-ке 1С.
Сформировала ОСВ по сч.68.4.1. за 1 кв-л. Сальдо кредитовое, да цифры какие-то незнакомые. Откуда они берутся вообще? Я не понимаю.

Я не понимаю, как это может быть. Вы же должны учесть уже начисленные платежи? Или будете платить налог нарастающим? При заполнении стр. 210-230 производится расчет налога по отчетному периоду, который вносится в стр. 270 или стр. 280 и затем, из этих строк, переносится в лист 1, по которым и производится начисление в ФНС.
А по поводу вашего сч. 68.4.1 - раскройте оборотку и посмотрите, откуда взялись цифры. Сальдо, если только вы не платите налог копейка в копейку, может не совпадать с начислениями отчетного периода.

Лера

Стр. 210-230 заполняются и при по-квартальной уплате

Что не заполняются я вычитала в ИТС-ке 1С.
Сформировала ОСВ по сч.68.4.1. за 1 кв-л. Сальдо кредитовое, да цифры какие-то незнакомые. Откуда они берутся вообще? Я не понимаю.

Сообщение от Ксюня Рад

Если не трудно, подскажите. Это порядок определения суммы ежемесячных авансовых платежей?
А то у меня квартальные, а при уплате авансовых платежей поквартально стр.210-230 не заполняются ведь?

Стр. 210-230 заполняются и при по-квартальной уплате. Иначе, как вы посчитаете сумму налога, которую нужно доплатить или сторнировать по результатам отчетного периода? Другой вопрос, что не заполняется лист по начислению ЕЖЕМЕСЯЧНЫХ платежей.

Сообщение от Лера

Я считаю так.
1 кв. Начисляю по срокам ав. платежи на уровне 9 мес. предыдущего года. Заполняю декларацию по стр. 210, 220,230. Формирую оборотно-сальдовую за 1 кв. по счету 68.4.1 По кредиту стоит сумма начисленных авансов. Эти данные по бюджетам переношу в строку 220, 230. Строка 210 заполняется автоматически. Сумма доплаты или уменьшения также заполняется автоматом (стр.270. 280). Можно посчитать самому распределение по бюджетам, но лучше сформировать разде 1, где уже будут разбиты по бюджетам стр. 270 или 280. Данные из Раздела 1 бухгалтерской справкой переношу в БУ, т.е. начисляю или сторнирую Кт 68.4.1. После корретировки прибыли за 1 кв., т.е. доначисления или сторнирования, заполняю стр.290, 300, 310.Это авансы на следующий квартал.
Также поступаю и в следующих кварталах, только начисление авансов идет уже по результатам предыдущих отчетов.

Если не трудно, подскажите. Это порядок определения суммы ежемесячных авансовых платежей?
А то у меня квартальные, а при уплате авансовых платежей поквартально стр.210-230 не заполняются ведь?

Ирчонок, ИринаСАМАРА, приношу свои извинения за дезинформацию
у меня сегодня косоглазие и я вместо

2 ноября

прочитала 2 февраля

Звонила в налоговую сказали, что надо ежеквартально платить, а ежемесячные не надо!!!!!

Ирчонок, попросите у них письменный ответ.