Ответить в теме

спасибо всем за ответы. Но боже, как не хочется делать уточненки!!!

Я решила поставить отметку, что доки приняты текущей датой и принять к учету в 2007 году:
В БУ на основании ПБУ 10/99 (гл.III п.11), а в НУ - пп.1 п.2 ст.265 НК РФ
По-моему, правильно?..

Нет, не правильно. Расходы прошлых периодов нельзя отразить в текущем году как убытки прошлых лет, т.к. расходы - это не финансовый результат, и следовательно, их нельзя признать убытками.

В соответствии с налоговым кодексом, точно не помню статью, но цытирую по памяти, в случае если по выявленым доходам и расходам возможно определить период их возникновения, то по ним представляется уточненная декларация. Если период возникновения доходов и расходов нельзя определить то такие доходы и расходы относятся к периоду в котором были установлены такие факты

degna, я имела ввиду, что поставлю дату фактического получения, а перерасчет за прошлый период почему?

поставить отметку, что доки приняты текущей датой

и сделать перерасчет за прошлый период

а мне камерально все равно начисляют доходы и расходы прошлых лет в предыдущий налоговый период(((( надежда последняя осталась на решение суда

А основание пишут? на что ссылаются.
Я решила поставить отметку, что доки приняты текущей датой и принять к учету в 2007 году:
В БУ на основании ПБУ 10/99 (гл.III п.11), а в НУ - пп.1 п.2 ст.265 НК РФ
По-моему, правильно?..

Если поставите на актах /накладных дату подписания (внизу, около подписи вашей стороны) - февральскую, смело учитывайте и в НУ и в БУ в феврале! Датой подписания первичного документа будет последняя из всех, имеющихся на нем.

Можно учеть в НУ (в БУ нельзя) только в том случае, когда в УП прочие расходы признаются на дату предъявления документов.

а мне камерально все равно начисляют доходы и расходы прошлых лет в предыдущий налоговый период(((( надежда последняя осталась на решение суда

Суд, в основном, того же мнения, что и налорги.

а мне камерально все равно начисляют доходы и расходы прошлых лет в предыдущий налоговый период(((( надежда последняя осталась на решение суда

Если поставите на актах /накладных дату подписания (внизу, около подписи вашей стороны) - февральскую, смело учитывайте и в НУ и в БУ в феврале! Датой подписания первичного документа будет последняя из всех, имеющихся на нем.

Скажите, это из номативного документа или из личной практики. Если норм. документ, то нельзя ли ссылочку?

Значит ли это, что получив документы, датированные декабрем 2005 года например в феврале 2006, я могу учеть расход именно в 2006 году, а не пересдавать отчетность 2005 и пересчитывать налог на прибыль?

Если поставите на актах /накладных дату подписания (внизу, около подписи вашей стороны) - февральскую, смело учитывайте и в НУ и в БУ в феврале! Датой подписания первичного документа будет последняя из всех, имеющихся на нем.

Сообщение от degna

Ягодичка, ну я считаю что это один из ляпов, то есть в бухучете действительно показываешь как ошибки прошлых лет, а налоговые декларации все пересдай,

В случае выявления убытков прошлых лет - подавать уточненки необязательно.

Сообщение от Ягодичка

Смотрю п.п. 1 п.2 ст. 265 НК РФ "в целях настоящей главы к внереализационным расходам приравниваются убытки.....:1) в виде убытков прошлых налоговых периодов, выявленных в текущем (налоговом) периоде"
Значит ли это, что получив документы, датированные декабрем 2005 года например в феврале 2006, я могу учеть расход именно в 2006 году, а не пересдавать отчетность 2005 и пересчитывать налог на прибыль?

Значит. Именно это и значит.

Ягодичка, обнадеживать не буду, поискать попробую, сама так делала,

degna , я Вам так буду признательна за эти письма!!!

Ягодичка, ну я считаю что это один из ляпов, то есть в бухучете действительно показываешь как ошибки прошлых лет, а налоговые декларации все пересдай,
при этом например по прибыли были в свое время письма, что учесть ошибку в налоговом учете в момент ее обнаружения, то есть не сдавать перерасчет, если ошибка уменьшает налоговую базу

да не так мне весело ....НК...

статья 54 пункт 1

УК?

БУХ алтер, статья 54 пункт 1

На мой взгляд, именно ошибки влияют на перерасчет налога прошлого, а не текущего..

Что Вы подразумеваете под убытками прошлых лет?

ну например ошибки

О как..а подробнее? Что Вы подразумеваете под убытками прошлых лет?

Значит ли это, что получив документы, датированные декабрем 2005 года например в феврале 2006, я могу учеть расход именно в 2006 году, а не пересдавать отчетность 2005 и пересчитывать налог на прибыль?

нет

Смотрю п.п. 1 п.2 ст. 265 НК РФ "в целях настоящей главы к внереализационным расходам приравниваются убытки.....:1) в виде убытков прошлых налоговых периодов, выявленных в текущем (налоговом) периоде"
Значит ли это, что получив документы, датированные декабрем 2005 года например в феврале 2006, я могу учеть расход именно в 2006 году, а не пересдавать отчетность 2005 и пересчитывать налог на прибыль?
Есть ли комментарии к этому пункту? Методические рекомендации по заполнению декларации по прибыли изучала, статус не тот...Арбитраж, может, есть какой? Серьезные письма МинФина?

Буду признательна за пояснения....