Онлайн-курсы с сертификатами
Официальное повышение квалификации прямо на «Клерке»
Обучение, консультации,
сервисы в одной подписке
Ответить в теме: Безнадежный долг
Для входа нажмите здесь
Вы можете выбрать иконку, характеризующую сообщение
Преобразит www.example.com в [URL]http://www.example.com[/URL].
Допустим сумма безнадежного долга у Вас 100 000. Если Вы принимаете решение о списании долга без учета для целей налогообложения по налогу на прибыль в бухгалтерском учете данная операция отражается проводкой Д91 К62 и уменьшает налогоблагаемую базу по данному налогу в целях бухгалтерского учета. В налоговом учете данные расходы не признаются, так как, в Вашем случае, не соответствуют ст. 252 НК РФ. Соответственно в БУ Вы уменьшите НО базу на 100 000, а в НУ = 0. Соответственно образуется постоянное налоговое обязательство в размере 100 000 * 24% = 24 000 (ставка налога на прибыль). Ну, типа, Вы недоплатили налога на эту сумму. Эта операция отражается проводкой 99/68
Сообщение от MakZym Только учтите, что в данном случае возникают разницы по ПБУ 18/02 и соответственно: 99/68 24 000 (100 000*0,24) Вот это по-подробнее раскройте, что-то не вьехал...
Пилкин Вася, ну не сегодня жеж..
например в ПО или в ЖО правильно сдела, что решила не дописывапть окончания этих слов ...
вот тока в актах обычно приводят перечень документов, на основании которых возникла задолженность. а их нет но может есть хотя бы их реквизиты - например в ПО или в ЖО, вот и можно "на шару" отправить сверку...а вдруг ?
необходимо сделать акты сверки расчетов дельное предложение вот тока в актах обычно приводят перечень документов, на основании которых возникла задолженность. а их нет
необходимо сделать акты сверки расчетов и на основании полученных результатов сторнировать задолженность. В данном случае это будет не признанным долгом. Для целей налогообложение необходимо посмотреть участвовала задолженность в формировании базы переходного периода то есть шанс и для целей налогооблажения списать задолженность.
Д91.2(Расходы не принимаемые для целей налогообложения) К62 (Покупатель) на сумму долга. В данном случае вы ведь не трогаете самого ценного - налогоблогаемой базы. Только учтите, что в данном случае возникают разницы по ПБУ 18/02 и соответственно: 99/68 24 000 (100 000*0,24)
неее.... Вы чегой-то не то говорите...как это сторнировать. У меня же тогда все "поплывет"! может быть: Д91.2(Расходы не принимаемые для целей налогообложения) К62 (Покупатель) на сумму долга. Будут ли претензии у ИФНС? Друзья, ну посоветуйте, неужели никто не сталкивался с проблемой, подобной моей....
Удачник, тогда не списывайте долг, а сторнируйте проводку, на основании которой долг повис - и причиной как раз станет отсутствие первички на эту операцию - ошибка, будто.
Блин, его истребовать невозможно...во всяком случае законных оснований на это нет, т.к. отсутствует первичка. Я не хочу таким образом налог на прибыль уменьшить...просто хочу избавиться от этих хвостов... Неужели это имеет для ИФНС какое-то значение?
Удачник, нужно подтвердить, что вы честно пытались стребовать долг - но у вас не получилось. Письма с просьбами, требования, претензии, запросы в МНС о контрагенте - все пригодится. А просто так списать - не дадут.
Сообщение от Удачник Суть проблемы: После предидущего гл.буха осталась дебеторка (в районе 100 тыр.) по какой-то истек срок исковой давности по какой-то еще нет... Все бы хорошо, НО отсутствует первичка (сам факт отгрузки подтвердить нечем). Хочу списать в убыток, как все правильно оформить, чтобы не было проблем с налоговиками, сидим на ОСНО. Может ссылочку даст кто? Нет документов - нет расходов для уменьшения базы по налогу на прибыль. Списать в убыток - по приказу директора. От налоговиков, думаю, претензий не будет.
Суть проблемы: После предидущего гл.буха осталась дебеторка (в районе 100 тыр.) по какой-то истек срок исковой давности по какой-то еще нет... Все бы хорошо, НО отсутствует первичка (сам факт отгрузки подтвердить нечем). Хочу списать в убыток, как все правильно оформить, чтобы не было проблем с налоговиками, сидим на ОСНО. Может ссылочку даст кто?
Правила форума