Ответить в теме

Сообщение от ilay

еще вариант поговорить с поставщиком пусть Выставит СФ январем

Поставщик выставит СФ январем 30-м, а мы покупателю выставляем 31-м ? Так?

еще вариант поговорить с поставщиком пусть Выставит СФ январем

kdm, есть такой прием. сдаете за январь декларацию с заниженным ндс. февраль прошел - сдаете за февраль, плюс за январь уточненку - с нормальными цифрами. только сначала заплатите пени, потом уточненку сдавайте. в итоге за два месяца переплата получается - только пени.

Сообщение от kdm

Если НДС платить надо за январь, то денег нет

есть два состояния отсутствия денег: денег нет и денег нет вааще. у тебя которое из них?

Если НДС платить надо за январь

Надо

то денег нет

Нннну, иззззвини... (с)
Выручка за февраль больше 2 млн?

Уточняем по порядку.

Аванс (от потребителя) за продукцию поступил 30 января 2007 г, 31 января 2007г.
была оплата поставщику.

Поставщик отгрузил по с/ф товар 5 февраля 2007 г., мы выписали с/ф на
потребителя 6 февраля 2007 г. В итоге на счете осталось как сообщал маленькая
сумма.Ранее других покупок и продаж не было и в феврале не предвидится. Если НДС платить надо за январь, то денег нет

Как грамотно поступить с НДС?

Давайте попрядку:
1/ Выставили СФ на аванс
2. Какой датой вам выставили СФ на закупку ? если январем тогда вы платите НДС за явнарь 100 000/1.18=15 254
3. В феврале после отгрузки делаете запись в книгу покупок на сумму НДС начисленного с аванса и платите с оставшейся суммы отгрузки.
Например:
в январе аванс 100 000
в январе купили что то 90 000
НДС= 100 000/1.18-90 000 /1.18 = А
В феврале отгрузили на сумму 200 000
Зачет суммы 100 000/1,18 то есть НДС платите с оставшихся 100 000, так как за аванс вы уже заплатили.

Подскажите как быть?

Открыли ООО, 30 ноября 2006 г. Сдавали нулевой НДС за ноябрь, декабрь (не работали), а в январе 30-го на р/с от покупателя пришли деньги (предоплата за товар) 3 млн.руб., 31-го мы из них 2,9 млн. отправили дальше (для закупки) и 8 февраля по докуметам (накладным и фактурам) покупатель получил товар.

Как быть с НДС? (~ 460000 тыс.руб)

У нас на р/с осталось 100 тыс

Что не так?

Сообщение от ilay

Аналогичный вопрос - в декабре 2006 года в связии с превышением выручки перешли на месячные отчеты. С января 2007 точно знаю что по итогам квартала объем выручки будет в пределах 2 млн - могу не сдавать за январь а сдать по итогам квартала ???

У меня получилось 6 отчетов по НДС за год: 1-й и 3-й квартал отчитывалась ежемесячно, 2-й и 4-й - сдавала квартальные отчеты. Никаких проблем не было. Это нормально и правильно.

Если из практики, то как вновь созданная организация мы сразу отчитывались по квартально и к нам претензей со стороны ИФНС не было. И при превышении 2мл. руб , мы отчитались помесячно один кв. ,далее выручка была менее 2 мл. руб. и мы отчитывались поквартально. И писем в налоговую не писали к нам не было претензий.

Нашел в Главбухе: Фирма вправе представлять декларации по НДС ежеквартально, если ежемесячная выручка от реализации в течение квартала не превышает 2 млн рублей (п. 2 ст. 163 НК РФ). Других ограничений, связанных с продолжительностью налогового периода по НДС, законодательство не содержит. Следовательно, сроки подачи отчетности по этому налогу фирма должна определять самостоятельно исходя из фактических объемов реализации. Таким образом, с начала квартала, следующего за тем, в котором выручка превысила установленный лимит, фирма вновь может вернуться к ежеквартальному представлению деклараций. Главное, чтобы в каждом месяце этого квартала выручка опять не превысила 2 млн рублей. Уведомлять налоговую инспекцию об изменении периодичности представления деклараций не нужно. Аналогичная точка зрения отражена, в частности, в письмах УМНС России по г. Москве от 10 сентября 2002 г. № 24-11/41810 и от 23 декабря 2003 г. № 24-11/71005.

Т.е. условие перехода на ежемесячный НДС - если в любой месяц квартала выручка без учета НДС получилась более 2 млн.

Знаю, обсуждалось не раз, но сейчас лично касается, поэтому прошу подтвердить или опровергнуть

Переход с НДС квартального на ежемесячный.
Если выручка за январь меньше 2млн, февраль меньше 2 млн, а март: больше 2 млн, но без НДС получается меньше 2 млн, то продолжаем сдавать поквартально?
Т.е. условие перехода на ежемесячный НДС - если в любой месяц квартала выручка без учета НДС получилась более 2 млн.
Правильно?

Спасибо

А никтоне сталкивался с с информацией о какой-нибудь арбитражной практике по этому вопросу?

НК утверждает, что можете...

Я бы даже сказал, что не "можете", а "обязаны" - ст.163 не позволяет самовольничать с выбором налпера: если 2 млн есть - месяц, если нету - квартал. И, соответственно, при небольшой выручке законная квартальная декларация может быть посчитана просто несданной. Со всеми вытекающими.

могу не сдавать за январь а сдать по итогам квартала ???

НК утверждает, что можете... А так, сами решайте.

Аналогичный вопрос - в декабре 2006 года в связии с превышением выручки перешли на месячные отчеты. С января 2007 точно знаю что по итогам квартала объем выручки будет в пределах 2 млн - могу не сдавать за январь а сдать по итогам квартала ???

А это очередная размытая тема в законе.
Со всех сторон меня давят, юрист так сказал, в наложке так сказали, истолковали именно таким образом эти две статьи. Так что, видно, выбора нет.

право налогоплательщика на определение налогового периода как квартал определяется по итогам квартала

Так где в НК то это написано???

А ларчик просто открывался... Господи,ну куда я все время смотрю.
Attention:В соответствии с п. 2 ст. 163 и п.6 ст. 174 НК РФ право налогоплательщика на определение налогового периода как квартал определяется по итогам квартала, поэтому впервые применить правило об определении налогового периода как квартал при выручке в два миллиона рублей в месяц налогоплательщик сможет лишь по итогам первого квартала. Если обратить внимание на фразу в указанных нормах: "...с ежемесячными В ТЕЧЕНИЕ КВАРТАЛА...". А так мы попадаем получается под первый пункт этой статьи 163, к моему глубокому неудовлетворению...
Почему сейчас не 2008 год???

Ерунда! Самоуправство!
Не сдавали и не будем. Никогда никто не придерался к вновь созданной фирме при ежеквартальном НДСе. Руководствуйтесь НК.

Январь, я тоже пытаюсь его найти, но дело в том что в нашей ИФНС сказали что у них однозначное мнение, что в течение первого квартала мы обязаны помесячно отчитаться по НДС, а уж потом сможем перейти на поквартальную уплату.

Архинастя, в НК написано:
Статья 163. Налоговый период
2. Для налогоплательщиков (налоговых агентов) с ежемесячными в течение квартала суммами выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета налога, не превышающими два миллиона рублей, налоговый период устанавливается как квартал.

Ни про какой "особый порядок" для вновь созданных организаций я не нашла...

Пожалуйста, посоветуйте, вот разные точки зрения.
Одна - более поздняя, но я не вижу в ней ссылок на нормативную базу:http://www.glavbukh.ru/qa/1122
А вот более рання:http://www.r64.nalog.ru/document.php...582&topic=ko64 и там уже есть соответствующие ссылки.
И кого слушать?

Было такое мнение у налоргов, но, насколько я помню, потом то ли арбитражка была, то ли письмо ФНС, что новички все-таки вправе платить поквартально.

Сообщение от NESTA

Вновь созданные предприятия за 1 квартала работы сдают отчетность ежемесячно для подтверждения,что ваша выручка не превышает в месяц 2000 руб.

Тогда что ж это за несправедливость такая? Сдавать каждый месяц для подтверждения и платить, даже если не превышает? Неужели этого не будет видно, если мы сдадим отчетность по итогам квартала?
Действительно, дайте ссылочку, пожалуйста, где прочитать это

NESTA, а где это написано?

Вновь созданные предприятия за 1 квартала работы сдают отчетность ежемесячно для подтверждения,что ваша выручка не превышает в месяц 2000 руб.

Спасибо, а при расчете предела выручки предоплата ведь не имеется в виду? А если мы еще и квартала не проработали - ничего?
И ничего, что я сдавала и платила НДС за декабрь ( мне так в ИФНС сказали - сдать, хотя мы созданы только 30.11.06).

И я слышала, что лишь с 2008 года все переходят на поквартальную отчетность и уплату НДС.
Так где же правда, подскажите пожалуйста?

Статья в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ
Bступает в силу с 1 января 2008 года