Ответить в теме

Если налоговый агент удержал и уплатил НДС (в тех случаях, когда это необходимо), то из полной выручки вычитается уплаченный НДС и с оставшейся суммы уплачивается налог на прибыль. Это следует из ст. 248 Налогового кодекса РФ.

Мне нужно заплатить иностр. ЮЛ 5100 $ чистыми.
В кач-ве налог. агента я должна удержать налог на приб. 20 % и НДС 18%. Как посчитать всю сумму договора?

1. Цена договора = 6 375$+ НДС(18%) 1147.5 =7522,50 $
Из них: 1147,5 НДС; 6375 х 20%= 1275 прибыль в бюджет; 5100-поставщику.

2. ИЛИ цена договора 8225,81$, из них удерживаем:

18 % 1480,65 НДС,
20% 1645,16 прибыль,
62% 5100,00 поставщику.
Т.е.налог на прибыль удерживается со всей суммы договора, или сначала удерживаем НДС, а с остатка налог на прибыль?