Ответить в теме

спасибо, успокоили
а то начинаешь чувствовать себя двоечницей

24+24=44

Да, это сильно.

Какие такие ещё 24 тыс бух начислил в виде авансов на первое полугодие после оплаты 24 тыс за 1 квартал?

Предполагаю, что речь идет об авансовых ежемесячных платежах во 2 квартале 2006г.
Для данного примера: 72-24-24=24т.р. к уплате за полугодие.

24000 авансы во 2 квартале, еще 24000 - налог за 1 кв. итого 48000

Прочитала статью на бух.сайте. Дело было вечером - ничего не поняла. Но утро мудреннее не оказалось, как и след. день

"По поводу авансовых платежей инспектор отдела камеральных проверок ИФНС № 1 объяснил на примере, к чему могут привести просчеты в их исчислении. По словам специалиста, бухгалтеры не всегда даже могут объяснить, откуда они взяли ту или иную сумму.
— Ошибка, речь о которой пойдет ниже, возможно, вовсе не ошибка, а преднамеренные действия налогоплательщиков, но мы говорим именно о просчетах, будем считать ее таковой. Налог на прибыль вносится авансовыми платежами, их учитывают в том отчетном периоде, на который они были начислены. Например: ООО «Тамара» получило прибыль в I квартале 2006 года в размере 100000 рублей и заплатило налог 24000 рублей. Бухгалтер начислил 24000 рублей авансов на первое полугодие 2006 года. В первом полугодии ООО «Тамара» получило прибыль — 300 000 рублей и бухгалтер рассчитал налог в сумме 72000 рублей. Данную сумму организация может уменьшить на ранее уплаченные авансовые платежи, то есть на 44 000 рублей (24 000 + 24 000), но бухгалтер (как и во многих других фирмах) совершает ошибку и уменьшает рассчитанный налог на большую сумму, к примеру, на 100 000 рублей вместо положенных 44 000 рублей. В итоге получается, что организация ставит к уменьшению 28 000 руб. (72 000 — 100 000), хотя должна была доплатить 24 000 рублей
(72 000 — 44 000). Инспектор в данной ситуации вынесет решение о доначислении 28000 и взыскании 24 000 рублей плюс пени. Если бы такая ситуация произошла по итогам года, то фирме пришлось бы еще и заплатить штраф в размере 4800 рублей (24 000 руб. x 20%). "

То, что бух в примере уменьшил на 100тыс - это пример ошибки.
Но начиная с 24+24=44 дальше ничего не поняла.
Какие такие ещё 24 тыс бух начислил в виде авансов на первое полугодие после оплаты 24 тыс за 1 квартал?

Пожалуйста, проверьте мое понимание для данного примера.
За 1 полугодие мы должны оплатить налог на прибыль 48 тыс.

Спасибо!

П.С. могу дать ссылку на всю статью. если модератор не заругает