Ответить в теме

Не путайте исчисленные и перечисленные налоги

БВБ,
а вы в курсе что в налоговой исходя из деклараций с указанными на след. квартал авансовых платежей, делают их начисление?
Грубо говоря, в начислили по срокам, заплатили их и думаете что у вас там переплата из за этого. Ан нет! Там полный ноль! Потому как они начислили задолжность по авансу, вы заплатили и все погасили. И нет никаких переплат на лицевом счете... И только в декларации следующего периода у вас есть возможность указать что вы уже платили вперед, читай начисляли по этому периоду в предыдущем...А если указать только то что было начиленно в 180 стр. предыдущего периода, то со своими перечисленными авансами, можете попращаться...И вот в приведенной мной выдержке из статьи как раз и указанно то что я пытаюсь доказать!

Так они и были исчислены:
налог за 1 квартал=17000
авансы на 2 кварт =17000, это же было все уплачено, поэтому я так поняла, что величина исчисленных авансовых платежей по декларации за предыдущий отчетный период и сумма ежемесячных авансовых платежей, которые причитались к уплате в последнем квартале отчетного периода." -это и есть 17000+17000=34000 (стр. 210 декл. за 2 квартал),

Слегка неправильно.
величина исчисленных авансовых платежей по декларации за предыдущий отчетный период - т.е. за первый квартал равна 0. Год только начался, никаких авансовых платежей еще не начисляли по декларациям этого года.
сумма ежемесячных авансовых платежей, которые причитались к уплате в последнем квартале отчетного периода - равна как раз начисленному налогу за первый квартал (во втором квартале)
т.е. это и есть 0+17000=17000 (строка 210 за 2 квартал)

вобщем я уже разобралась ))

ага, я вобщем то уже тоже догнала. вот только подскажите. Вначале проводка, потом закрытие месяца (хотя его там в принципе не должно быть)/ баланс и ф№2 или наоборот?

Сообщение от Antares

Если в квартале прибыль, уплатили налог. Его в этом же квартале относить Д91,2 К68,4,1? Потом делать баланс и Ф№2?

Не понял? вообще то Д99 К68

плизззз

Если в квартале прибыль, уплатили налог. Его в этом же квартале относить Д91,2 К68,4,1? Потом делать баланс и Ф№2?

Так они и были исчислены:
налог за 1 квартал=17000
авансы на 2 кварт =17000, это же было все уплачено, поэтому я так поняла, что величина исчисленных авансовых платежей по декларации за предыдущий отчетный период и сумма ежемесячных авансовых платежей, которые причитались к уплате в последнем квартале отчетного периода." -это и есть 17000+17000=34000 (стр. 210 декл. за 2 квартал),
а вот 290 в декл. за 2 квартал (авансы на 3 квартал) не зависит от того к доплате или к уменьшению налог за 2 квартал.
стр. 290= 180 -180 пред. квартала (т.е. 1 квартала), соттветственно: 19500-17000=2500/3 (вот она где выгода для нашего любимого госуд-ства). Хоть и переплата по налогу по итогам полугодия, а авансы начисляем, но мы имеем права их не платить, за это нет штрафов и даже пенни.

Надеюсь убедила? Ну..... в первую очередь себя

Это величина исчисленных авансовых платежей по декларации за предыдущий отчетный период и сумма ежемесячных авансовых платежей, которые причитались к уплате в последнем квартале отчетного периода."
Получается что
Цитата:
Деклар за 2 квартал:
Строка 210=34000
строка 280=34000-19500= 14500(к уменьшению)
строка 290=0
верный вариант...

Неверный вариант
Не путайте исчисленные и перечисленные налоги. Налоги, которые причитались, это не те которые перечислены.

Anonimus, потому что налог за полугодие - к уменьшению...соответственно какие авансы тогда?

Ну да согласна, только почему 290=0?
290= 180-180 за пред. квартал, т.е. получается 19500-17000=2500/3?

ФОРМУЛА
стр 210 за полугодие = стр180 + стр 290 -за 1 квартал
стр 210 за 9 мес. = стр 180 + стр 290 -за полугодие
стр 210 за год = стр180 + стр290 за 9 мес

Облазила форум нашла ссылку на 7-й номер журнала "Российский налоговый курьер", там приведена статья по заполнению новой декларации...Вот выдержка касательно этих строк:
"Особое внимание надо обратить на порядок заполнения строк 210—230 листа 02, в которых записываются суммы начисленных авансовых платежей. Принцип формирования этих показателей в новой декларации не изменился, однако налогоплательщики часто допускают ошибки. Причем неправильно заполняют эти сроки в основном организации, которые уплачивают в течение квартала ежемесячные авансовые платежи. У таких налогоплательщиков показатель строки 210 рассчитывается путем сложения двух сумм. Это величина исчисленных авансовых платежей по декларации за предыдущий отчетный период и сумма ежемесячных авансовых платежей, которые причитались к уплате в последнем квартале отчетного периода."
Получается что

Деклар за 2 квартал:
Строка 210=34000
строка 280=34000-19500= 14500(к уменьшению)
строка 290=0

верный вариант...

Вот все таки возвращусь к этому вопросу:

Сообщение от Мозговая прореха

Деклар за 2 квартал:
Строка 210=34000
строка 280=34000-19500= 14500(к уменьшению)
строка 290=0

Это было правильно по инструкции по заполнению старой декл. Прочитано мной вот что:

Указываемые по строкам 290, 300 - 320 суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период представляют собой подлежащие уплате суммы в течение отчетного (налогового) периода:
- для организаций, уплачивающих авансовые платежи по итогам отчетного периода - суммы, причитающиеся к уплате согласно Декларациям за предыдущий отчетный период данного налогового периода;
- для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи не позднее 28-го числа каждого месяца, с последующими квартальными расчетами на основе Деклараций за соответствующий отчетный период - суммы, причитающиеся к уплате согласно Декларациям за предыдущий отчетный период данного налогового периода и суммы ежемесячных авансовых платежей, причитающиеся к уплате 28 числа каждого месяца, в течение отчетного квартала;
- для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли - суммы, причитающиеся к уплате согласно Декларациям за время с начала налогового периода до окончания предыдущего месяца.

Т.о. следует, что Мозговая прореха предложил(а) правмльный вариант с точки зрения старой деклы, а по новому:

При этом по стр. 210 Листа 02 указывается сумма начисленных к уплате за этот же отчетный(налоговый) период авансовых платежей по налогу(включая ежемесячные авансовые).
иными словами для налогоплательщиков, опред. ежемесячные авансовые платежи исходя из 1/3 платежа за предыдущий квартал , значение стр.210 Листа 02 текущего периода будет равна сумме значений строк 180 и 290 Листа 02 предыдущего периода.

а по новой инструкции БВБ совершенно прав. Я так поняла, что в этом и есть различие 1 кв. 2005 г (и ранее) и 1 кв 2006 г.

Но вот права ли я в своих рассуждениях? может нет?

а можно допустим остаток переплаты зачесть на след. год

Можно. Имеенно так наименее безболезненно. Налоговики делают это без проблем.
Письмо о зачете налога лучше написать. Да и сверки по налогам делать периодически.

Да, нет требовать навряд ли будем, а можно допустим остаток переплаты зачесть на след. год или это невозмоз -з-з-но никак сделать? Надеюсь, что можно будет письмом там написать кокое-нибудь.

з.ы. Да, блин государство себя не обидело с этими авансами

Это точно. Все на ушах стояли, когда первый раз накололись на жутких переплатах налога при резком уменьшение прибыли.

Т.е. получается все равно доплата в 270 стр., но т.к. по оборотке переплата, то я не плачу ни доплату ни авансы, я правильно поняла?

Правильно. Вы переплатили налог. Неважно , как назывались платежи - расчет по отчетному периоду или авансы.
У Вас на сегодня переплата
17000(авансы 2 квартала) - 2500(доплата по итогам полугодия)=14500
Вы не платите авансы весь третий квартал, и все равно у вас останется переплата к концу 3 квартала.
А дальше , как работать будете. Или погасите переплату новыми начислениями, или затребуете у налоговой переплату назад, что достаточно стремно, проверка будет почти наверняка.

Т.е. получается все равно доплата в 270 стр., но т.к. по оборотке переплата, то я не плачу ни доплату ни авансы, я правильно поняла? Или только авансы не надо платить, а 2500 из 270 стр. доплачивать?

з.ы. Да, блин государство себя не обидело с этими авансами

что надо в 210 стр. все платежи ставить.

В декларацию платежи не ставятся, только начисления. А то что вы переплатили, так это хвала методике расчета. Вы авансировали государство.
Деклар за 2 квартал:
Строка 180=19500
Строка 210=строке 180(1квартала)=17000
строка 270=19500-17500= 2500(к Начислению)
строка 290=строка 180 - строка180(1квартала)=2500
Авансовые платежи не платите, т.к. у вас и так переплата идет.
Расчеты с налоговой ведете отдельно, а не в декларации.

Сообщение от Панта

зачем? в этой строке ежемесячные авансовые

Так я и ставлю авансовые начисленные на 2 кв. в деклар. за 1 кв.=17000, а заплатила за 1 квартал налог 17000+ весь 2 квартал платила 17000/3, Вот и получилось 34000=17000+17000, ну я уже поняла, что надо в 210 стр. все платежи ставить. Мозговая прореха, спасибо

а на 2 квартал 290 стр.= 17000?

зачем? в этой строке ежемесячные авансовые

ставлю в 210 стр. начисл. авансовые - 17000 - мне выдает доплату, а какого перепугу?

а в 220 и 230 ставите?

кв. налог 17000 заплатила+17000 авансы

17000 авансы - это что? зачем? у Вас суммы реальные? именно 17 тыс?

Деклар за 2 квартал:
Строка 210=34000
строка 280=34000-19500= 14500(к уменьшению)
строка 290=0

Все нормально. За 1 квартал 17000 +170000. За второй - 19500+ 19500. За третий 30000+ 30000. И.т.д. пока не раззоритесь. Обычная арифметическая прогрессия.

Ну, кто-о-о-о-о-о-о ни-бу-у-у-у-удь....

Ничего не могу понять, может кто-то прояснит мою ситуацию:
за 1 квартал начислила налог 17000, авансы не начислялись, т.к. не было прибыли в прошлом году, а на 2 квартал 290 стр.= 17000?
Теперь заполняю 2 квартал налог начислила 19500, ставлю в 210 стр. начисл. авансовые - 17000 - мне выдает доплату, а какого перепугу? Я за первы кв. налог 17000 заплатила+17000 авансы=34000 получается в общем переплата и должно уменьшение быть, может что-то я не тов начисленные ставлю? Подкажите очень прошу