Ответить в теме

Я решила вопрос с курсовыми разницами. Теперь все формируется и везде попадает.

Я правильно поняла:
НДС с курсовых разниц не отражается в книге покупок, т.е. не формируется запись книги покупок на сумму курсовой разницы? а списывается на 91 счет вручную?

Сообщение от Кошачий глаз

Успокойтесь, товарищ! Еноты до следующего года не доживут!

На тему наткнулась по поиску. Еноты пережили и 2007 и 2008 год. На дворе 2009, курс растет, начальство приняло решение работатьв у.е.

А проблема собственно вот в чем. Как в УПП (релиз1.2.21.1) реализовано начисление НДС с курсовых разниц. Расскажу вот что делали. Ставили галочки с учетной политике, регистрировали счета фактуры на суммовые разницы.. Что еще не сделали? Или что сделали не так?

Сообщение от Аноним

Когда в выписке делаешь привязку к поступлению или выполнению, то формируются проводки на суммовые разницы:
Д19 К 60 соответственно на положительные с минусом и отрицательные с плюсом.
Чтобы их списать, то вручную "бухгалтерской справкой":
Д19 К91.1 положительные
Д91.2 К19 отрицательные

Суммовых разниц по НДС, НДС не списывается! А начисляется, в зачет берется
Как привязка деляется?

В релизах начиная с 476 для бухии константа есть по суммовым - там посмотрите.

Когда в выписке делаешь привязку к поступлению или выполнению, то формируются проводки на суммовые разницы:
Д19 К 60 соответственно на положительные с минусом и отрицательные с плюсом.
Чтобы их списать, то вручную "бухгалтерской справкой":
Д19 К91.1 положительные
Д91.2 К19 отрицательные

Какими проводками вы списываете НДС? Интересно.
д91.2 к68.2? д68.2 к91.2?

Как это выставляете претензии поставщикам???
Я вот бьюсь третий год с поставщиками. Мы "иностранная стройплощадка". Фактически расходы учитавыются в евро "по оплате"за границей, т.е. все догвора составляются в евро с условием оплаты по курсу ЦБ РФ. Рублевых оценок КС-2 и КС-3 на дату выполнения определить невозможно, т.к. часто еще идет зачет аванса, выплаченного ранее. Проще составлять все в у.е. Проблема еще всех субподрядчиков оформлять документы с верными нашими реквизитами, т.к. зачастую адрес грузополучателя и покупател не совпадают. Переделывают по нескольку раз, а оплату требует immediately.
Суммовые разницы в 1С по НДС как положительные, так и отрицательные списываем "Бух. справкой" в ручную. Книгу покупок тоже формируем вручную, программу глючит и коробит от этих проводок.

Поставщики никуда не посылали моих клиентов.
Им выставлялась претензия о возмещении убытков в связи с представлением ненадлежаще оформленного первичного документа, после чего его быстро заменяли и не повторяли таких ошибок.
Успокойтесь, товарищ! Еноты до следующего года не доживут!

Все идиоты, и Зернятко и 1С. Равняйтесь на Кошачий глаз... Он научит вас жить.

Как часто ты обрабатывал первичные документы и каков был их объём? Как часто тебе выставляли документы оформленые в этих самых енотах? И наконец, куда тебя посылали поставщики и их бухгалтеры, когда ты им начинал перечислять требования п.1 ст.8 и п.2 ст.9 Закона РФ "О бухучете"?

И вообще, Зернятко, неужели тебе непонятно?
В бухотчетность данные могут попасть только из регистров, а в регистры- исключительно из первичных документов.
Если в первичных документах не будет рублей, то откуда они возьмутся в регистрах и отчетности?
Внесение записей в регистры, не подтвержденных первичными документами, или не в соответстивии с ними, не допускается!
О чем здесь вообще говорить?
Валюта учета- рубли, а в первичке - только еноты?? Как можно вообще до такого додуматься?

Счет-фактура не является первичным документом бухгалтерского учета, поскольку установлена налоговым, а не бухгалтерским законодательством.
К тому же она не оформляет хозяйственные операции- эта роль принадлежит другим документам. В ней нет ответственных за отпуск ТМЦ лиц- ни разрешил, ни отпустил, ни получил ценности, ни принял работы или услуги- ничего...Это-не документ бухучета.
Счет-фактура всего лишь подтверждает право на налоговый вычет по НДС для нужд покупателя.
Счф можно составить в у.е, и это никак не влияет на бухучет.

Акт выполненных работ в качестве унифицированного документа не существует.
Но из общих положений про первичные документы (из п.1 ст.8 и п.2 ст.9 Закона РФ "О бухучете" в их системной взаиосвязи) нетрудно заключить, что и акт в качестве самостоятельно разработанной формы тоже должен быть составлен в рублях.
То, как акт реализован в 1С- ошибка и грубое нарушение.

Ну про ТОРГ-12 это понятно. А про акт выполненных работ, оказанных услуг, накладная на отгрузку материалов на сторонук примеру? ТОРГ-12 обязательна к применению по всем торговым операциям?

Да и вообще, нет прямого указания.. Денежные измерители <> Сумма руб., коп.
Как быть со сч.фак.? или она не попадает под дейстиве закона о БУ а исключительно в рамках НК?

Согласно п.1 ст.8 Закона РФ «О бухгалтерском учете», бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций организаций ведется в валюте Российской Федерации - в рублях.
Бухгалтерский учет включает составление первичных документов, накопление и обобщение данных в регистрах и составление отчетности. На всех стадиях учетного процесса должны фигурировать рубли.
Накладная является первичным документом, и согласно п.2 ст.9 указанного закона, должна содержать в качестве обязательного реквизита денежные измерители хозяйственной операции. Поскольку по закону учет ведется в рублях, то и означенные измерители должны быть рублевыми.
Поэтому Госкомстат РФ, утверждая унифицированную форму накладной ТОРГ-12, озаглавил соответствующие колонки "Цена в руб.коп", "Сумма в руб.коп" и т.д. Существующие колонки в унифицировснной форме изменять нельзя. Поэтому и рублевые суммы не могут трансформироваться в валютные.
Но разрешено добавлять дополнительные поля и колонки (Постановление Госкомстата РФ от 24 марта 1999 г. N 20 "Об утверждении Порядка применения унифицированных форм первичной учетной документации").
В дополнительных колонках торговцы, применяющие у.е. и могут вписывать количество так любимых ими убитых енотов.

Я согласен с вышеозвученой логикой, я ни с кем не спорю, никого не убеждую. Я лишь хочу сказать, что нет ЕДИНОГО документа, который однозначно определил бы понятие "СУММОВАЯ РАЗНИЦА".

Вот из БУКВАЛЬНОГО прочтения (чем грешат многие проверяющие органы) ПБУ 5/01 не следует, что при авансах не может быть суммовой разницы.

ПБУ 5/01
"...Фактические затраты на приобретение материально - производственных запасов определяются (уменьшаются или увеличиваются) с учетом суммовых разниц, возникающих до принятия материально - производственных запасов к бухгалтерскому учету в случаях, когда оплата производится в рублях в сумме, эквивалентной сумме в иностранной валюте (условных денежных единицах). Под суммовой разницей понимается разница между рублевой оценкой фактически произведенной оплаты, выраженной в иностранной валюте (условных денежных единицах), кредиторской задолженности по оплате запасов, исчисленной по официальному или иному согласованному курсу на дату принятия ее к бухгалтерскому учету, и рублевой оценкой этой кредиторской задолженности, исчисленной по официальному или иному согласованному курсу на дату ее погашения."

Если первичка в рублях - наверное да, не возникает никакой разницы.
Может кошачий глаз снизойдёт до просветительской миссии в части конкретного и однозначного указания на составление первичной документации при расчётах в уе... (типа №, дата, пункт, абзац...)?

Если курс уе в рублях определяется не на дату оплаты, а на дату передачи товаров, тогда при понижении курса поставщик обязан вернуть остаток аванса покупателю, а при повышении курса покупатель должен доплатить недостающую сумму поставщику. Эти остатки или доплаты не могут рассматриваться как суммовые разницы, поскольку не соответствуют их определению из ПБУ 9/99 и 10/99.
Если курс определяется на дату платежа, тогда никаких суммовых разниц с авансов не возникает. В том числе при частичном авансе- в части такого аванса.
Таким образом, при авансах суммовые разницы невозможны В ПРИНЦИПЕ.
Приведенные azernot примеры являются некорретными и демонстрируют совершение им нарушений в процессе бухгалтерского учета.
В частности,при расчетах в уе первичные документы должны быть составлены в рублях, и никаких оснований для расчета суммовых разниц при авансах не возникает.

Сообщение от tariely

Мы говорим про 1с.

Мы и говорим про 1С

Сообщение от tariely

В договоре есть галочка (отражать суммовую разницу при зачете аванса). Значит суммовые разницы в 1с только с авансов.

Полная ерунда!!! (без обид). На самом деле, учет не может зависеть от того, какой программой Вы пользуетесь.

tariely, извините, но галочка "суммовая с авансов" вовсе не означает, что суммовые не будут возникать при оплате "потом".

Сообщение от Buh2

На самом деле, нужно смотреть, что написано в договоре. Если, к примеру, написано: "... цена договора 100 у.е. по курсу... на дату оплаты", то в этом случае при предварительной оплате никаких суммовых разниц не возникает, поскольку на дату получения права собственности на товар (25.05.06) его цена уже определена, она единственна и не подлежит пересмотру. Т.е., исходя из условий Вашего примера, 25.05.06 нужно сделать проводку на сумму 2727,39 руб.

Мы говорим про 1с. В договоре есть галочка (отражать суммовую разницу при зачете аванса). Значит суммовые разницы в 1с только с авансов.

Есть документ суммовые разницы, но этот документ не дает выбирать другой документ.!

В 1с учитываются в стоимость товаров.

Сообщение от azernot

Мы с вами говорим об одних и тех же вещах.

Стоимость товара 100 у.е. (у.е - USD ЦБ)

01.05.06 - аванс 100% (курс 27.2739) 2727.39

25.05.06 - поступили товары (курс 27.0168) 2701.68

Суммовая разница = 2701.68 - 2727.39 = - 25.71

А вы уже решаете, учитывать такую разницу в стоимости товара, списывать на внереализационные расходы или ещё чего-то там..

На самом деле, нужно смотреть, что написано в договоре. Если, к примеру, написано: "... цена договора 100 у.е. по курсу... на дату оплаты", то в этом случае при предварительной оплате никаких суммовых разниц не возникает, поскольку на дату получения права собственности на товар (25.05.06) его цена уже определена, она единственна и не подлежит пересмотру. Т.е., исходя из условий Вашего примера, 25.05.06 нужно сделать проводку на сумму 2727,39 руб.

Мы с вами говорим об одних и тех же вещах.

Стоимость товара 100 у.е. (у.е - USD ЦБ)

01.05.06 - аванс 100% (курс 27.2739) 2727.39

25.05.06 - поступили товары (курс 27.0168) 2701.68

Суммовая разница = 2701.68 - 2727.39 = - 25.71

А вы уже решаете, учитывать такую разницу в стоимости товара, списывать на внереализационные расходы или ещё чего-то там..

Сообщение от azernot

Ну никак не влияет размер аванса. Влияет курс оплаты и курс оприходования.

Может быть мы с Вами о разных вещах говорим? Я имею в виду, что если оплачена авансом в размере 100% продукция(работа, услуга), выраженная в у.е., то стоимость ее уже известна при оплате. Увеличивать или уменьшать эту стоимость при оприходовании нет оснований.

Сообщение от Buh2

Если только аванс не был 100%.

Ну никак не влияет размер аванса. Влияет курс оплаты и курс оприходования.

Сообщение от azernot

При выдаче - не возникает, а вот при зачёте аванса выданного - очень даже возникает.

Если только аванс не был 100%.

Сообщение от Buh2

Никак не могу понять эту проводку Почему при выданном авансе нужно начислять НДС? И вообще, по-моему, при выдаче аванса суммовых разниц не возникает.

Я вот тоже не могу понять. При выдаче - не возникает, а вот при зачёте аванса выданного - очень даже возникает.

Сообщение от tariely

Бухгалтерская справка. Удержание НДС 18%
д60.7 к68.2 90.00$ Курс 27.0801 2,429.88руб.

Никак не могу понять эту проводку Почему при выданном авансе нужно начислять НДС? И вообще, по-моему, при выдаче аванса суммовых разниц не возникает.

Сообщение от Brjunetka

Суммовые разницы считаются при Закрытии месяца, а курсовые при проведении документа. Это если в двух словах.

А если в трёх? Это каким же образом суммовые разницы при закрытии месяца считаются?

Приведи небольшой пример, если ты так хорошо знаешь.