Ответить в теме

В 2005 году в декабре в бух.учете была проводка Д-Т 76 АВ К-Т 68.2.
С 2006 года переход на ЕНВД ? Как закрыть эту проводку,если в Январе произошла реализация , но уже по ЕНВД.
Д-Т ? К-Т 76 АВ . Или как ?

См. #9.

Вопрос :А если вид деятельность один ( только с юр.лицати - по ОСНО),
а с физиками по ЕНВД с 2006 года. Так все-таки можно тогда засчитать
НДС с авансов 2005 года при наступлении реализации в Январе ??
По ОСНО ведь остается декларация по НДС ??

можно ли его принять к зачету в налоговой декларации по НДС за Январь ?

Нельзя, т.к. по этому виду деятельности вы больше не являетесь плательщиками НДС.

А если других видов деятельности нет - то и декларации по НДС можете больше не подавать.

Так как все-таки правильно рассчитать ЕНВД ?
Понятно, выручка роли не играет.
ЕНВД = Базовая доходность ( 7500руб) Х кол-во человек
( пропорционально выручке от ОСНО и ЕНВД ) Х К1 ( = 1.132 ) Х К2
( значение данного коэффициента по услугам проектирования для
физ. лиц нигде не нашла - только предел от 0,005 до 1 ) я взяла 1. Теперь верно ?
И вдоговну еще один очень важный момент.
По состоянию на 1.01.2006 года по бух.учету у меня остались авансы
полученные от физ.лиц по услугам проектирования.С них я заплатила НДС до 20 Января 06г. В конце Января 06. авансы были зачтены в реализацию. С Января 06 года архитектурные услуги насенению
перешли на ЕНВД Как теперь быть с уплаченным НДС с авансов ? можно ли его принять к зачету в налоговой декларации по НДС за Январь ? Я не знаю ?

ЕНВД рассчитываю по формуле=
Базую доходность ( 7 500 руб. ) Х кол-во работников Х выручку
от деятельности, по которой исчисляется ЕНВД Х К1 ( 1,132 ) Х
К2 .
.
Разве это правильно?????

выручку от деятельности, по которой исчисляется ЕНВД ???????????

ВОПРОС ? При расчете ЕНВД , согласно положениям главы 26.3 НК РФ не предусмотрено деление физического показателя в том случае, когда одни и те же работники оказывают услуги и населению и юр. лицам.
Т.е при расчете ЕНВД я беру общее количество работников
( и основных и АУП ) так ??? или без АУП ???
При таком раскладе я уже не смогу уменьшить причитающийся налог
к уплате по ЕНВД на сумму пенсионных взносов ( кстати взносов начисленных за 1 квартал или конкретно уплаченных за 1 квартал?? )
С большой надеждой на ответ . О.В.

Сообщение от ЛО

Проще всего - пропорционально выручке.

Это единственно возможный способ, не противоречащий действующему законодательству....

Всем огромное спасибо

Базую доходность ( 7 500 руб. ) Х кол-во работников Х выручку
от деятельности, по которой исчисляется ЕНВД Х К1 ( 1,132 ) Х
К2 .

Эта формула просто - "мечта налорга"

Какие налоги начисляются с ФОТ по ЕНВД ?
-- пенсионный ( страховой и накопительный) ?
-- травматизм ?

Да.

Как распределить количество людей между обычной деятельностью и
ЕНВД если работники участвуют и там и там ?

Проще всего - пропорционально выручке.

Если организация не уведомила налоговую о переходе с января 2006 года на ЕНВД какой будет штраф?

Скорей всего деятельность по ЕНВД вами осуществяется там же, где вы уже стоите на учете. Повторно регистрироваться не надо.

Надо выделить выручку и затраты, относящиеся к ЕНВД. На оставшееся ОСН пересчитать и сдать расчеты №2 по налогам.
При расчете ЕНВД (ваша формула) выручка ни при чем и не участвует.
К2 - в местном законе.
ФОТ по ЕНВД - ЕСН не платим, платим взносы в ПФР (страх. и накоп.), травматизм тоже платим.
По поводу деления людей - а кто собственно кроме ВАС знает, кто у вас чем занимается, как закрепите в учетной политике/приказе, так и будет )
Штраф - кодекса под рукой нету, сам не сталкивался, но насколько помню, нет там никаких штрафов ?

У меня с января 2006 года возник вид деятельности по ОКУН - Бытовые услуги для населения - ( разработка эскизов и оформление интерьера жилых помещений , разработка проектно-сметной документации жилых и нежилых строений) , но в силу своей некомпетентности я только сейчас в этом разобралась. Весь первый квартал вела деятельность по общей системе налогообложения:
-- отчитывалась ежемесячно по НДС
-- регестрировала счета фактуры в книге продаж
-- платила НДС с авансов
Правильно ли я понимаю : до 20 апреля мне нужно перераспределить
выручку для общей системы налогообложения , а для выручки полученной от физ.лиц применить расчет ЕНВД ??
т.к. я не имею ни торгового зала ни торговых точек
ЕНВД рассчитываю по формуле=
Базую доходность ( 7 500 руб. ) Х кол-во работников Х выручку
от деятельности, по которой исчисляется ЕНВД Х К1 ( 1,132 ) Х
К2 .
Где можно посмотреть К2 ?
Какие налоги начисляются с ФОТ по ЕНВД ?
-- пенсионный ( страховой и накопительный) ?
-- травматизм ?
Платится ли НДС с авансов по ЕНВД ?
Как распределить количество людей между обычной деятельностью и
ЕНВД если работники участвуют и там и там ?
Если организация не уведомила налоговую о переходе с января 2006 года на ЕНВД какой будет штраф?