Ответить в теме

понаехавший Тут, а что, это новость что БУ <> НУ? По прибыли тоже молотком делаете равенство? Там ведь у нас начисление 31.12, а в НУ в конце марта, если не ежемесячно.

Сообщение от понаехавший Тут

А бух или налоговую проводку Дт 20(26, 96) Кт 70 по отпускным какого числа надо сделать в данном случае? Ну и соответственно исчислить НДФЛ Дт 70 Кт 68.01. какой датой?

БУХГАЛТЕРСКИЕ записи я всегда последним днём месяца делал. И 20--70, и 70--68
когда это нужно делать правильно, я теперь уже и не знаю. Причём не знаю давно. Ещё с.... 2010 года! то есть до появления даже отчёта 6-НДФЛ. а пограничным годом для меня стало изменение 230 статьи НК. От неё всё поехало в нестыковках в учётах

Однозначного ответа в каких либо документах мне не попадалось, а в статьях мнения противоречивые.

по налоговому учёту - формирую Налоговый регистр строго по датам, в которых по нормам НК должен появляться конкретный показатель дохода (по кодам) , исчисленного и удержанного налога.
Все отчёты и справки с индексом НДФЛ формирую тупо переписыванием параметров взятых их Налогового регистра.

Сообщение от Arhimed0

чего не понятного-то? теперь ВСЕ доходы, без разделения на категории, датой своего дохода имеют день фактической выплаты.

Согласен с вами! А бух или налоговую проводку Дт 20(26, 96) Кт 70 по отпускным какого числа надо сделать в данном случае? Ну и соответственно исчислить НДФЛ Дт 70 Кт 68.01. какой датой?

Сообщение от понаехавший Тут

А вот мы сегодня 30.03.2023 отпускные которые с 03.04.2023 людям выплатили, по которым налог тоже перечисляется до 28.04.23.

и мы тоже.

Сообщение от понаехавший Тут

Вот совсем непонятно когда это начисление должно в 6-НДФЛ попадать?

чего не понятного-то? теперь ВСЕ доходы, без разделения на категории, датой своего дохода имеют день фактической выплаты.

У вас просто : за 1 квартал во второй раздел 6-НДФЛ налог попадает, а в первый раздел не попадает. А вот мы сегодня 30.03.2023 отпускные которые с 03.04.2023 людям выплатили, по которым налог тоже перечисляется до 28.04.23. Вот совсем непонятно когда это начисление должно в 6-НДФЛ попадать?

Увольняем сотрудника 31.03. Удерживаем НДФЛ. Перечисляем его в общем порядке до 28.04, верно? А если платежки-уведомления, то категорически с общей платежкой, иначе кирдык.