Ответить в теме

Минфин России в письмо от 24.01.2017 № 03-07-11/3094

Сообщение от olga-osina

наши не предоставляют.

ну это действительно, значит они не предоставляют в гостиницу реквы организации и все. Не заморачиваются этим. Они считают, что бумажки в бухгалтерию какие-то принес и ладно. А бухгалтера что хотят с ними, то пускай и делают.

наши не предоставляют.

не поверите - дают, если ваш сотрудник предоставляет реквизиты вашей организации

ну, 10-й раз - в гостинице физ.лицу кто дает сч-ф?
дают счет и кассовый чек или БСО.

Сообщение от olga-osina

да, но зачем его в расходы включать, почему не уменьшить ндс

уф по 10 кругу - а если нет сч ф тоже будете уменьшать?

да, но зачем его в расходы включать, почему не уменьшить ндс

Сообщение от olga-osina

вопрос в том, почему нельзя взять к вычету НДС по гостинице на основании счета (не БСО) и кассового чека?

как я поняла, вопрос был о возможности учета выделенного НДС в составе расходов для целей налога на прибыль...

вопрос в том, почему нельзя взять к вычету НДС по гостинице на основании счета (не БСО) и кассового чека?

Но тем не менее, разрешают же по этому документу НДС брать на возмещение... По крайней мере раньше точно разрешали.

Сообщение от эстэр

Звиняюсь, это не в НК, это в Постановлении Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137. пункт 18

разночтение с НК

Сообщение от Аноним

Просто так. Безо всяких на то оснований.

ААААААААА! Ну тогда конечно!

Сообщение от эстэр

на каком основании?

Просто так. Безо всяких на то оснований.

Сообщение от olga-osina

где именно в НК?

Звиняюсь, это не в НК, это в Постановлении Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137. пункт 18

Сообщение от эстэр

И в некоторых случаях- БСО. И фсё!

где именно в НК?

Сообщение от olga-osina

спорно.

что спорно? в НК прописано, что вычет НДС осуществляется на основании сч-ф. И в некоторых случаях- БСО. И фсё! Перечень закрытый.

Сообщение от tv06

на основании кассового чека при отсутствии счет-фактуры по мнению ИФНС на сегодняшний день ( несколько лет назад говорили, что можно) нельзя

спорно.

Сообщение от olga-osina

при наличии кассового чека тоже дополнительно нужен БСО?

на основании БСО можно принять к вычету НДС
на основании кассового чека при отсутствии счет-фактуры по мнению ИФНС на сегодняшний день ( несколько лет назад говорили, что можно) нельзя

вопрос - что делать дальше с НДС принять как прочие расходы при расчете налога на прибыль или как прочие только в бух учете

Сообщение от tv06

можно принять только по 170 ст НК
отсутствие счет фактуры не входит в этот список

"самая простая - нет счета-фактуры) не может быть принят к вычету. Куда его отнести? "

статью НК, пожалуйста, по которой принимаете

Я то как раз НЕ принимаю, согласна с вами в предыдущем сообщении.

Сообщение от эстэр

нет конечно

обсуждается не оплата, а возможность учета НДС при расчете налога на прибыль без наличия счет-фактуры - согласна далеко ушли в рассуждениях

Сообщение от tv06

а если уверены, что не будет никогда? например при оплате гостиницы наличными с выделением в кассовом чеке НДС и отсутствии БСО?

а почему тогда нельзя принять к вычету?

Сообщение от olga-osina

при наличии кассового чека тоже дополнительно нужен БСО

нет конечно

Сообщение от tv06

при оплате гостиницы наличными с выделением в кассовом чеке НДС и отсутствии БСО?

при наличии кассового чека тоже дополнительно нужен БСО?

Сообщение от tv06

например при оплате гостиницы наличными с выделением в кассовом чеке НДС и отсутствии БСО?

ну тогда уж сразу... но все равно ж на непринимаемые...Хотя, можно и в этом случае оставить на 19... А вдруг, законодательство поменяют...

да - это если не принесли сч ф и возможно когда-нибудь - согласна 19
а если уверены, что не будет никогда? например при оплате гостиницы наличными с выделением в кассовом чеке НДС и отсутствии БСО?

Сообщение от АстА

а причины могут быть разные, например, самая простая - нет счета-фактуры)

ну не знаю конечно, но если у меня нет счет-фактуры/не правильно заполнена сч-ф, я просто оставляю НДС на 19 счете и жду 3 года. И только если в течение этого времени мне не приносят нормальную сч-ф, я ставлю на непринимаемые.

Сообщение от АстА

а причины могут быть разные

но заявлена одна

Сообщение от Лилия2000

я не хочу

можно принять только по 170 ст НК
отсутствие счет фактуры не входит в этот список

"самая простая - нет счета-фактуры) не может быть принят к вычету. Куда его отнести? "

статью НК, пожалуйста, по которой принимаете


Можно ли в указанных случаях учитывать "входной" НДС при исчислении налога на прибыль, при том что нет иных условий для включения НДС в расходы согласно п. 2 ст. 170 НК РФ? Нет, в таких случаях "входной" НДС налогооблагаемую прибыль не уменьшает (Письмо Минфина России от 24.01.2017 N 03-07-11/3094). Кроме того, если сумма НДС в документах не выделена (но содержится строка "включая НДС"), вам придется рассчитать ее самостоятельно на основании п. п. 2 - 4 ст. 164 НК РФ и уменьшить на нее сумму расхода.

выделенное я бы поспорила конечно

ИМХО, вопрос состоит в следующем: НДС выделен, но по какой-то причине (а причины могут быть разные, например, самая простая - нет счета-фактуры) не может быть принят к вычету. Куда его отнести?

Сообщение от tv06

я списываю НДС на внереализационные 91.02 не принимаемые по прибыли

С НДС, который можно принять, и вопросов нет.

Сообщение от Аноним

А я просто включаю в расходы, уменьшающие НОБ по прибыли.

на каком основании?