Ответить в теме

Сообщение от Январь

Письмо Минфина России от 22.01.2016 N 03-03-06/1/2265

спасибо огромное

Письмо Минфина России от 22.01.2016 N 03-03-06/1/2265

Сообщение от Аноним

Кстати, если мы в период УСН начисляли проценты на выданные займы, но они не были оплачены заемщиками, то их надо в квартале перехода на ОСНО включить в н/о базу по прибыли?

Помогите, пжл, разобраться. Такая же ситуация,
ООО в 2017г. на усн (доходы) - есть займы выданные и полученные, проценты по ним начислены, но не оплачены.
Должны ли мы при переходе на ОСНО включить начисленные проценты в доходы (по полученным займам) и в расходы (по выданным займам). Как то попадалось письмо минфина, не могу найти..

Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н
(ред. от 08.11.2010)
"Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению"

Счет 97 "Расходы будущих периодов" предназначен для обобщения информации о расходах, произведенных в данном отчетном периоде, но относящихся к будущим отчетным периодам. В частности, на этом счете могут быть отражены расходы, связанные с горно-подготовительными работами; подготовительными к производству работами в связи с их сезонным характером; освоением новых производств, установок и агрегатов; рекультивацией земель и осуществлением иных природоохранных мероприятий; неравномерно производимым в течение года ремонтом основных средств (когда организацией не создается соответствующий резерв или фонд) и др.

Никакой аренды на сч.97 нет. Предоплата и есть предоплата - сальдо по Дт 60.02.

Сообщение от Аноним

акты-то помесячно ведь потом будут выставляться

И счета-фактуры вместе с актами

Сообщение от Аноним

т.е. РБП...

Нет тут никаких расходов будущих периодов. Вы просто заплатили аванс.

[QUOTE=Январь;54775376]Счет-фактуру на аванс должны.

Помесячно обычно

да, я не сообразила, акты-то помесячно ведь потом будут выставляться, т.е. РБП...проблем с вычетами не будет)))

Сообщение от Аноним

мы им заплатили всю сумму за год - они нам на всю сумм с/ф выставили в 4 кв. а не поквартально (разве есть такая норма?) они же должны в течение 5 дней ее нам на всю сумму выставить?!

Счет-фактуру на аванс должны.

Сообщение от Аноним

почему они могут нам поквартально выставлять, если мы сразу за год оплатили?

Помесячно обычно. И вероятно потому, что начисление НДС с реализации (а для них сдача в аренду это реализация) никак от оплаты вообще не зависит
Вы на ОСНО собираетесь переходить, хотя бы почитали, как НДС начисляется

Статья 171. Налоговые вычеты
2. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), а также имущественных прав на территории Российской Федерации либо уплаченные налогоплательщиком при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, в таможенных процедурах выпуска для внутреннего потребления (включая суммы налога, уплаченные или подлежащие уплате налогоплательщиком по истечении 180 календарных дней с даты выпуска товаров в соответствии с таможенной процедурой выпуска для внутреннего потребления при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области), переработки для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории либо при ввозе товаров, перемещаемых через границу Российской Федерации без таможенного оформления, в отношении:
(в ред. Федеральных законов от 27.11.2010 N 306-ФЗ, от 21.07.2014 N 238-ФЗ, от 30.03.2016 N 72-ФЗ)

1) товаров (работ, услуг), а также имущественных прав, приобретаемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с настоящей главой, за исключением товаров, предусмотренных пунктом 2 статьи 170 настоящего Кодекса;

Поскольку аренда относится к периоду, когда ваша организация не будет осуществлять налогооблагаемую НДС деятельность, уплаченный арендодателю НДС за этот период включению в состав вычетов не подлежит.

Кстати, если мы в период УСН начисляли проценты на выданные займы, но они не были оплачены заемщиками, то их надо в квартале перехода на ОСНО включить в н/о базу по прибыли?

мы им заплатили всю сумму за год - они нам на всю сумм с/ф выставили в 4 кв. а не поквартально (разве есть такая норма?) они же должны в течение 5 дней ее нам на всю сумму выставить?! Январь, поясните плиз, почему они могут нам поквартально выставлять, если мы сразу за год оплатили? а переход с 1 января. Кроме того, нашлось такое постановление суда, даже 2 штук, что относительно режима 6% все гораздо хуже - вычеты НЕ принимаются после перехода на ОСНО! Вот они:определение ВАС РФ от 30 мая 2014 г. № ВАС-7262/14 и Определение ВАС РФ от 16 октября 2013 г. № ВАС-13988/13

Сообщение от Аноним

заплатили за аренду за год вперед большую сумму, в т.ч. НДС, т.е. это расходы буд периодов.

Это предоплата

Сообщение от Аноним

Они нам могут с/ф на всю сумму сразу выдать

На аванс могут, только он вам не нужен. А по самой аренде должны вам ежемесячные счета-фактуры выдавать

Сообщение от Аноним

Можем весь НДС по уплаченной сумме предъявить к вычету в 1 кв 2017?

Можете только ту часть, которая приходится на период с 01.01.2017.

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, никак не могу понять, как поступить с НДС при переходе с УСН 6% на ОСНО. Дело в том, что заплатили за аренду за год вперед большую сумму, в т.ч. НДС, т.е. это расходы буд периодов. Они нам могут с/ф на всю сумму сразу выдать, т.е в 4 кв. А мы на ОСНО переходим с 1 янв 2017. Соответственно, в расходы сумма будет каждый месяц включаться. Можем весь НДС по уплаченной сумме предъявить к вычету в 1 кв 2017?