Ответить в теме

Сообщение от Главбух1980

Мы бюджетное учреждение и зачислить на лицевой счет налоговая не может.

по какой причине?

Сообщение от Главбух1980

Да, конечно же. А как же без корректирующих деклараций.

К сожалению, всякое бывает))) Такие чудеса в учете люди иногда творят

Да, конечно же. А как же без корректирующих деклараций.

Другое дело, Вы же раньше этого не писали, что корректировочная декларация подана. Значит данные в отчетности не искажены.

Изменился порядок расчета. Было постановление о включении здания в перечень имущества по которому расчет налога осуществлялся по кадастровой стоимости. В конце декабря новое постановление об исключении этого имущества из перечня на 2015год. В постановлении написано, что имущество "здание" включено ошибочно.
Декларации и оплата прошла в 2015году. В связи с этим подали корректировочную декларации за 2015г. в 2016г.
И образовалась дебиторская задолженность, которая не перекроется в 2016г. и осталась бы она на следующий год. А по налогу на НДФЛ есть кредиторская задолженность. Вот и сделали так называемый "взаимозачёт".

А основания то этих корректировок каковы? Декларация сдана, отчетность сдана... В моем понимании налоги корректируются только на основании корректировочных деклараций. Документ-основание для корректировки в учете какой? Декларация сдана в 2015-м я так понимаю на ту же сумму, которая уплачена. Так? Значит никакой ошибки нет. Если обнаружена была в 2016-м году ошибка, значит необходимо было подать корректировочную декларацию.

Баланс за 2015г сдан. В 2016 г сделали корректировки по начислениям.

Сообщение от Главбух1980

Просто так договорились с налоговой. А иначе на конец года у нас висела бы дебиторская задолженность по имущественному налогу.

Не совсем понимаю. С налоговой договорились, а с отчетностью годовой сданной, с балансом и 769-й формой как договоритесь? В бухгалтерской то отчетности что отражено???

Сообщение от TaTa2011

Какой же ошибочный платеж???

Просто так договорились с налоговой. А иначе на конец года у нас висела бы дебиторская задолженность по имущественному налогу.

Сообщение от Главбух1980

Мы бюджетное учреждение и зачислить на лицевой счет налоговая не может.

Ну допутим, спорить не буду. Да и в казенном то дебиторская задолженность прошлых лет все равно уходить в доход бюджета должна, даже если ее сразу зачислили на 03. Но по поводу якобы ошибочных платежей... В декларации то годовой я так понимаю у Вас стоит как раз та, сумма, которую перечислили. Какой же ошибочный платеж???

Сообщение от TaTa2011

Нет конечно. ИМХО.
Я удивляюсь как ФНС Вам что то согласовало. Я у себя в личном кабинете как физическое то лицо по одному и тому же налогу взаимозачет не могу произвести, так как налоговая такого не делает, необходимо заявление на возврат подавать.

Мы бюджетное учреждение и зачислить на лицевой счет налоговая не может.
Написали письмо что якобы произвели ошибочный платеж. Указали какие платежки ошибочные. Эти платежи ушли на невыясненные, а затем зачислили в те платежи куда мы указали. Вот и все.
Только проблема с проводками.
Я конечно же сделала Дт 303.01 Кт 303.12 но засомневалась.

Сообщение от topalov

Интересно, что за регион такой смелый.

Хотите переехать?

Сообщение от Главбух1980

Какие проводки сделать, что бы перенести эту сумму в уплату НДФЛ

Учитывая

Сообщение от Главбух1980

Да, ФНС согласно сделать взаимозачет

и

Сообщение от Главбух1980

бюджетное

после получения подтверждения о перезачете (как вариант - ваше письмо + акт сверки)
Дт 303.01 Кт 303.12
А вышеуказанное сторно делается по-любому.

По поводу согласия учредителя, сомневаюсь, что оно необходимо. Но, все может быть.

Сообщение от TaTa2011

Я удивляюсь как ФНС Вам что то согласовало.

Интересно, что за регион такой смелый.

Сообщение от Главбух1980

То есть если учредитель разрешит то можно?

Нет конечно. ИМХО.
Я удивляюсь как ФНС Вам что то согласовало. Я у себя в личном кабинете как физическое то лицо по одному и тому же налогу взаимозачет не могу произвести, так как налоговая такого не делает, необходимо заявление на возврат подавать.

Сообщение от TaTa2011

Тут контроля нет, если вышестоящее не контролирует. А оно обязано.

То есть если учредитель разрешит то можно?

Сообщение от Главбух1980

бюджетное

Тут контроля нет, если вышестоящее не контролирует. А оно обязано.

бюджетное

Сообщение от Главбух1980

Да, ФНС согласно сделать взаимозачет

???
А кассовый расход у себя по статьям Вы как и на основании чего корректировать собираететсь?
У Вас какой тип учреждения?

Да, ФНС согласно сделать взаимозачет, т.е. мы написали письмо о ошибочно перечисленных платежах. Эти платежи ушли у них на невыясненные и потом зачислили за НДФЛ.

Сообщение от Главбух1980

Какие проводки сделать, что бы перенести эту сумму в уплату НДФЛ

Никакие.
Источник НДФЛ - заработная плата работников.
P.S. У вас есть реальное согласие ФНС о "взаимозачете"?

Добрый день. Подскажите как отразить в учете.
В 2015г. расчет налога на имущество был по кадастровой стоимости. В конце года вносят изменения, что рассчитывается налог не по кадастровой стоимости, а по остаточной. Соответственно произошла переплата. В 2016г. это выяснилось. Написали письмо о зачете части суммы в уплату НДФЛ. Делаю проводки
Д-т 4 401 20 Кт. 4 303 12 сторнирую начисленную сумму.
и у меня остается висеть дебиторская задолженность по имущественному налогу.
Какие проводки сделать, что бы перенести эту сумму в уплату НДФЛ
Спасибо.