Ответить в теме

http://www.klerk.ru/buh/articles/333047/

Сообщение от Пава

Покупатель вернул товар.

по какой причине? Именно от этого зависит оформление операции и возможность уменьшить НДС.

Сообщение от Пава

Добрый день!

Программа:
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.44.115)
1С:Предприятие 8.3 (8.3.8.1784)

Покупатель вернул товар. Мы на ОСНО, покупатель на УСН. Возврат был сделан по накладной с указанием суммы товара (как по нашим отгрузочным), но естественно со ставкой "без НДС".
Мы должны принять НДС, выставленные покупателю ранее, к вычету. Как это технически сделать в программе?
В программе оформлен документ "возврат покупателя" (в основании реализации нет, так как возвращали товар, поставленный по разным документам в разное время). Ставка НДС стоит "без НДС" как указано в возвратной накладной. Далее на основании "возврата покупателя" делаем " "отражение НДС к вычету", проставляем там руками расчетную ставку "18/118" и все.
Формируем запись книги покупок и НДС принимаем к вычету.
Это верная последовательность действий?

Используйте документ "Возврат от покупателя", он делает движения по регистру НДС Предъявленный, и тем самым запись попадает в формирование книги покупок, ну а дальше и в саму книгу с кодом 16.

Тоже столкнулась с такой же ситуацией.. только товар был возвращен по претензии как некачественный. На основании первичной отгрузки сделала "корректировку реализации" -> "счет-фактура корректировочный" -> "запись книги покупок". Смущает только, что в книге покупок программа ставит КВО 18, хотя по идее должен быть 16. Или я где то ошибаюсь?

А почему не используете документ "Возврат от покупателя"?

Сообщение от Пава

Значит, даже если покупатель не является плательщиком НДС, организация-продавец может принять налог к вычету.

не факт.
Нужен счет-фактура, а у вас его нет.

Сообщение от Аноним

А почему? В цитируемом вами письме указано, что все изменения делаются по дате оприходования возвращенного товара на складе продавца, прошлые периоды там не обсуждаются. Мы в книге 2 кв корректировали СФ, выставленную в 1 кв. ТН нашего покупателя была во втором.

Корректировочные документы делаются когда по согласованию сторон происходит изменения в количестве, стоимости и прочем. Тут был возврат товара. Покупатель оформлял документы на возврат от себя (выписал нам накладную расходную).

Сообщение от Пава

Этот вариант не подойдет.
Товар был реализован в прошлых периодах. Декларации сданы уже. Возврат оформлен по документам.

А почему? В цитируемом вами письме указано, что все изменения делаются по дате оприходования возвращенного товара на складе продавца, прошлые периоды там не обсуждаются. Мы в книге 2 кв корректировали СФ, выставленную в 1 кв. ТН нашего покупателя была во втором.

Пава, все правильно пишите, вот еще ПИСЬМО от 14 мая 2013 г. N ЕД-4-3/8562@

Сообщение от Аноним

Мы делали документ "корректировка реализации", к ней выставляли нашу корректирующую СФ и отражали ее в книге покупок с кодом 16. Возвращали часть товара

Этот вариант не подойдет.
Товар был реализован в прошлых периодах. Декларации сданы уже. Возврат оформлен по документам.

Сообщение от Ali

При такой последовательности ждите письма от налоговиков, ибо ваш принятый НДС в зачет ничем не подтвержден со стороны покупателя, а значит налоговая затребует подтверждения, т.е. счет-фактуру. Вы что ей предоставите?

НДС принимайте к вычету, когда возвращаемый товар будет оприходован (т. е. учтен на счете 10 или 41) (п. 5 ст. 171, п. 4 ст. 172 НК РФ). В этот же момент внесите исправления относительно количества и стоимости возвращенного товара в счет-фактуру, который ранее был выставлен покупателю при реализации товара, и зарегистрируйте его в книге покупок (п. 29 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 2 декабря 2000 г. № 914, письмо Минфина России от 7 марта 2007 г. № 03-07-15/29).

Сообщение от Ali

При такой последовательности ждите письма от налоговиков, ибо ваш принятый НДС в зачет ничем не подтвержден со стороны покупателя, а значит налоговая затребует подтверждения, т.е. счет-фактуру. Вы что ей предоставите?

В пункте 5 статьи 171 Налогового кодекса РФ сказано, что если покупатель возвращает товар, продавец может принять к вычету НДС, ранее предъявленный при продаже этого товара и уплаченный в бюджет. При этом ничего не сказано, что НДС должен быть предъявлен покупателем при возврате. Значит, даже если покупатель не является плательщиком НДС, организация-продавец может принять налог к вычету.

Сообщение от Пава

Добрый день!

Программа:
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.44.115)
1С:Предприятие 8.3 (8.3.8.1784)

Покупатель вернул товар. Мы на ОСНО, покупатель на УСН. Возврат был сделан по накладной с указанием суммы товара (как по нашим отгрузочным), но естественно со ставкой "без НДС".
Мы должны принять НДС, выставленные покупателю ранее, к вычету. Как это технически сделать в программе?
В программе оформлен документ "возврат покупателя" (в основании реализации нет, так как возвращали товар, поставленный по разным документам в разное время). Ставка НДС стоит "без НДС" как указано в возвратной накладной. Далее на основании "возврата покупателя" делаем " "отражение НДС к вычету", проставляем там руками расчетную ставку "18/118" и все.
Формируем запись книги покупок и НДС принимаем к вычету.
Это верная последовательность действий?

Сообщение от Пава

Добрый день!

Программа:
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.44.115)
1С:Предприятие 8.3 (8.3.8.1784)

Покупатель вернул товар. Мы на ОСНО, покупатель на УСН. Возврат был сделан по накладной с указанием суммы товара (как по нашим отгрузочным), но естественно со ставкой "без НДС".
Мы должны принять НДС, выставленные покупателю ранее, к вычету. Как это технически сделать в программе?
В программе оформлен документ "возврат покупателя" (в основании реализации нет, так как возвращали товар, поставленный по разным документам в разное время). Ставка НДС стоит "без НДС" как указано в возвратной накладной. Далее на основании "возврата покупателя" делаем " "отражение НДС к вычету", проставляем там руками расчетную ставку "18/118" и все.
Формируем запись книги покупок и НДС принимаем к вычету.
Это верная последовательность действий?

Мы делали документ "корректировка реализации", к ней выставляли нашу корректирующую СФ и отражали ее в книге покупок с кодом 16. Возвращали часть товара

При такой последовательности ждите письма от налоговиков, ибо ваш принятый НДС в зачет ничем не подтвержден со стороны покупателя, а значит налоговая затребует подтверждения, т.е. счет-фактуру. Вы что ей предоставите?

Мы должны принять НДС, выставленные покупателю ранее, к вычету.

На основании чего такие выводы? Кроме вашего желания это как то законодательно подкреплено?

Добрый день!

Программа:
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.44.115)
1С:Предприятие 8.3 (8.3.8.1784)

Покупатель вернул товар. Мы на ОСНО, покупатель на УСН. Возврат был сделан по накладной с указанием суммы товара (как по нашим отгрузочным), но естественно со ставкой "без НДС".
Мы должны принять НДС, выставленные покупателю ранее, к вычету. Как это технически сделать в программе?
В программе оформлен документ "возврат покупателя" (в основании реализации нет, так как возвращали товар, поставленный по разным документам в разное время). Ставка НДС стоит "без НДС" как указано в возвратной накладной. Далее на основании "возврата покупателя" делаем " "отражение НДС к вычету", проставляем там руками расчетную ставку "18/118" и все.
Формируем запись книги покупок и НДС принимаем к вычету.
Это верная последовательность действий?