Ответить в теме

.

Аноним, в Вашей ситуации лучше ничего не делать, оставить как есть. Потому как правильно заполнить не получится: НДФЛ (или якобы НДФЛ) Вы уже заплатили до срока его исчисления, а вариант, который Вы сдали, наиболее похож на правильный.

ну вот скажите мне..
выдали з/плату за июнь 3 раб дня -03.06.2016 и ндфл оплатили 03.06, далее у сотрудника был отпуск по июль
6-ндфл сдала
100 03.06.2016
110 03.06.2016
120 04.06.2016
неправильно, знаю, но как исправить, склоняюсь к этому варианту:
100 30.06.2016
110 03.06.2016
120 04.06.2016
И письма Минфина были, подтверждающие такой подход..
но здесь утверждают иное, как сдавать тогда уточненку?
100 30.06.2016
110 .2016
120 .2016

Сообщение от Nikost

в этом году это нерабочая суббота....

Для исчисления и удержания НДФЛ с т.з НК РФ это глубоко фиолетово... Есть одно требование - указание на последний день месяца как день получения дохода по зарплате, причём ст.6.1 НК РФ говорит о календарном дне. Можно в объяснении притянуть за уши и последний рабочий, но неизвестно, как посмотрит на это налоговый инспектор, сможете ему что-либо доказать.

Сообщение от Nikost

в этом году это нерабочая суббота....

А 30.12 - это рискованно???
И выплата и перечисление НДФЛ.

Сообщение от GSokolov

выплатите 31.12

в этом году это нерабочая суббота....

Сообщение от TALA04

а могу я выплатить з/п за эти несчастные 2 дня декабря, например 30.12 (31.12) и перечислить НДФЛ 31.12.?

Если выплатите 31.12, то можете заплатить в этот же день НДФЛ, раньше - рискованно.

Хорошо, а могу я выплатить з/п за эти несчастные 2 дня декабря, например 30.12 (31.12) и перечислить НДФЛ 31.12.?
Хочется все расчёты закончить в этом году.

Сообщение от TALA04

В нашем случае это не аванс,

Аванс-аванс! Для НДФЛ аванс. Потому как зарплатой и доходом работника эта выплата станет только в последний день месяца. И только в этот день, не раньше, можно исчислить НДФЛ к удержанию и уплате. А удержать и уплатить при любой (следующей) выплате. Но рассчитать НДФЛ к удержанию и не выплачивать его в аванс работнику, чтобы удержать и уплатить при следующей выплате, не возбраняется, напротив, весьма приветствуется.

Сообщение от Nikost

Вы написАли "после отпуска", и я это поняла как после выхода из отпуска, а не после выплаты отпускных

выплатить можно, но это будет как "аванс", т.к. доход в виде з/п считается фактически полученным в последнее число месяца, соответственно, НДФЛ с нее может быть удержан не ранее чем в эту дату, а точнее - не позднее дня, следующим за днем перечисления з/п на банк.счет сотрудника (если у Вас з/п перечисляется на карты). По этому вопросу у нас тут GSokolov специалист ))

Вы всё правильно поняли. Человек ушёл в отпуск, получил 1.12 отпускные и 4 улетел на.... Канары. Т.е. з/п он получит после отпуска, разве это не ухудшение? В нашей ситуации такого нет, но интересно.

Больше меня волнует з/п за 2 дня декабря. В нашем случае это не аванс, человек отработал, деньги 5.12 получил. Почему я не могу НДФЛ перечислить в декабре?
Повторюсь, что это микро организация, 2 человека, которые уходят в отпуск, т.е. больше выплат в декабре не будет.

Сообщение от TALA04

Так человек ушёл в отпуск 4.12, а з/п за ноябрь - 5.12.

Вы написАли "после отпуска", и я это поняла как после выхода из отпуска, а не после выплаты отпускных
По поводу ноябрьской зарплаты: считаю, что ее можно выплатить вместе с отпускными, т.к. "раньше - не позже", и положение сотрудника в данном случае не ухудшается, а совсем даже наоборот. Но вот совсем недавно я мониторила решения труд.инспекций по поводу перечисления з/п ранее установленных в ЛНА сроков. Во многих случаях инспекторы выносили решение, что выплата з/п "заранее" является нарушением ТК, т.к. не соблюдаются установленные для выплаты сроки (согласно ст.136 ТК даты выплаты з/п устанавливаются ЛНА организации или труд.договором). Но эти решения не были связаны с Вашей ситуацией, там речь шла о том, что организации "для подстраховки" перечисляли з/п заранее (13-го вместо 15-го, 28-го вместо 30-го и т.п.).
По Вашей ситуации встречаются мнения, что можно выплатить з/п одновременно с отпускными, но такой подход необходимо зафиксировать в ЛНА.

Сообщение от TALA04

А з/п за декабрь можно тоже 5.12 выдать?
Почему тогда НДФЛ в январе?

выплатить можно, но это будет как "аванс", т.к. доход в виде з/п считается фактически полученным в последнее число месяца, соответственно, НДФЛ с нее может быть удержан не ранее чем в эту дату, а точнее - не позднее дня, следующим за днем перечисления з/п на банк.счет сотрудника (если у Вас з/п перечисляется на карты). По этому вопросу у нас тут GSokolov специалист ))

Сообщение от Nikost

почему?

Так человек ушёл в отпуск 4.12, а з/п за ноябрь - 5.12.

А з/п за декабрь можно тоже 5.12 выдать?
Почему тогда НДФЛ в январе?

Сообщение от TALA04

И з/п за ноябрь и з/п за декабрь выплатить можно только после отпуска

почему?

Сообщение от TALA04

Отпускные выплачиваются - 1.12. - налог до конца декабря.
З/п за 2 дня декабря, когда выплачивать, можно в декабре, и налог когда?
Можно ли з/п декабря и отпускные выплатить 5.12( 6.12) и налог заплатить 6.12 (7.12)?

Выплачивайте отпускные 01.12, а зарплату за ноябрь и декабрь 05.12, при этом ничего не нарушите. НДФЛ заплатить 06.12 можете только за ноябрь и с отпускных, а рассчитанный налог с зарплаты декабря уплатите при выплатах в январе (в аванс).

Сообщение от gnews

Не позднее ближайшего следующего рабочего дня.

Не вводите в заблуждение. Вопрос-то о зарплате декабря, а по ней срок получения дохода будет только в конце месяца.

Сообщение от gnews

Да.

Не позднее ближайшего следующего рабочего дня.

Соблюдая законодательство, мы ухудшаем жизнь.
И з/п за ноябрь и з/п за декабрь выплатить можно только после отпуска, если человек уехал....

Сообщение от TALA04

З/п за 2 дня декабря, когда выплачивать, можно в декабре,

Да.

Сообщение от TALA04

и налог когда?

Не позднее ближайшего следующего рабочего дня.

Сообщение от TALA04

отпускные выплатить 5.12

Отпускные должны выплачиваться за три дня до начала отпуска. Если выплачиваете позднее - нарушаете требования ТК.

НДФЛ с отпускных можно заплатить в любой день, начиная со дня выплаты отпускных и заканчивая последним днём месяца, в котором отпускные были выплачены.

Микро организация, 2 человека.
С 04 декабря оба уходят в отпуск - 28 дней.

5.12 - выплата з/п за ноябрь, налог - 6.12.
Отпускные выплачиваются - 1.12. - налог до конца декабря.
З/п за 2 дня декабря, когда выплачивать, можно в декабре, и налог когда?
Можно ли з/п декабря и отпускные выплатить 5.12( 6.12) и налог заплатить 6.12 (7.12)?
Спасибо