Ответить в теме

Разобрался.
Допустим, за весь период (от передачи участка до судебного решения) ар. плата составила 500 тыс., из них 300 тыс. отнесли на 08, а 200 - на 44.
Суд уменьшил ставку в 2 раза, до 250 тыс.
Значит:
Д60 К76 - 250 тыс.
Д76 К01 - 150 тыс.
Д76 К44 - 100 тыс.
Плюс амортизацию пересчитать за прошедший период:
Д02 К44.
В НУ - аналогично, уменьшаем расходы, и по издержкам обращения, и по ар. плате.

Сообщение от Server56

Stellahiems, Пишу статью по вашей проблеме.

Чо, реально?

Нужны примерные цифры для примера.

У вас что, потолок побелили?
PS И как люди берутся писать статьи по проблемам, которыми не владеют?!

Stellahiems, Пишу статью по вашей проблеме. Нужны примерные цифры для примера. Допустим, аренда 60 руб./кв.м в год, это нормальная цифра, или нереально мало, или, наоборот, нереально много?

Stellahiems, занимаюсь Вашим вопросом, статью пишу. Хотя бы примерно, за аренду какая ставка была?

Server56, извиняюсь невнимательно прочла. Значит в расходах БУ вообще не бралось еще?..тогда полностью согласна актив 08 сторнируется.Я то думала как госулуги актами списали на26..Кстати эта арендаземли у многих ТСЖ и ГСК берется в расходы но там усн чаще

Сам малость подзапутался, давайте с самого начала.
Взят участок в аренду под строительство объекта ОС.
Затраты на аренду участка за весь период строительства включаются в затраты по возведению объекта.
Письмо Минфина от 04.08.2016 № 03-03-06/1/45885.
Значит:
Д08 К60.
Уменьшили через суд арендную плату:
Д60 К08 или
Д08 К60 - сторно.
Расходов пока нет.
Что делать после завершения строительства, когда арендная плата пошла на расходы, пока не знаю.
Хороший материал для статьи и в книгу включу. Спасибо.

Сообщение от Stellahiems

Внереализационные доходы – всего стр 100
в том числе:
в виде дохода прошлых лет, выявленного в отчетном (налоговом) периоде стр. 101

в Декларации по прибыли текущего налогового периода -хорошее решение.вот в бухучете если на счет не вернут,то переплату зачесть в счет последующих текущих платежей за землю

Д76.02 расчеты по претензиям К91.01 доходы прошлых лет обнаруженные в отчетном году.Может так попробовать?
Деньги вернет государство Вам?

Сообщение от ZZZhanna

ну вряд ли они текущую аренду на убытки прошлых лет относят.


предлагаете сознательно нарушать порядок заполнения налоговой отчетности?

Арендуем землю и в данное время. Убытков прошлых лет у нас нет (если не считать уменьшение аренды), уменьшать нам нечего, если вы это имели в виду. У нас получаются как доходы прошлых периодов:
Внереализационные доходы – всего стр 100
в том числе:
в виде дохода прошлых лет, выявленного в отчетном (налоговом) периоде стр. 101

Или вы предлагаете нам их учесть в доходах от обычного вида деятельности или уменьшить эти же расходы

Спасибо за ответы

Сообщение от Server56

Уменьшение ар. платы происходит на основании решения суда, вступившего в силу в 2016 году.
Следовательно, уменьшение за 2013-2015 годы - расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году:
Д91 К08.

Почему счет 08, у нас аренда - забалансовый счет 001

Сообщение от ZZZhanna

предлагаете сознательно нарушать порядок заполнения налоговой отчетности?

Ага. И при этом совершенно безнаказанно упростить себе жизнь.

Сообщение от Аноним

Перестали арендовать?

ну вряд ли они текущую аренду на убытки прошлых лет относят.

Сообщение от Аноним

А если не отдельно, то чем грозит?

предлагаете сознательно нарушать порядок заполнения налоговой отчетности?

Сообщение от ZZZhanna

в декларации на прибыль убытки прошлых лет вообще отдельно показываются.

А если не отдельно, то чем грозит?

Сообщение от ZZZhanna

а если аналогичных расходов нет?

Перестали арендовать?

а если аналогичных расходов нет? тем более, в декларации на прибыль убытки прошлых лет вообще отдельно показываются.

Сообщение от Stellahiems

В этом году выиграли суд по уменьшении арендной платы за землю.По решению суда аренда пересчитывается с 2013 года.

Уменьшение расходов получается.

Сообщение от Server56

расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году:
Д91 К08.

у них доходы вообще-то получаются...

Сообщение от Stellahiems

.По решению суда аренда пересчитывается с 2013 года.
Как я понимаю есть два варианта учесть разницу:
В налоговом учете пересчитать налог на прибыль и подать уточненки.
Очень хочется учесть в данном отчетном периоде как внереализационные доходы.

Уменьшение ар. платы происходит на основании решения суда, вступившего в силу в 2016 году.
Следовательно, уменьшение за 2013-2015 годы - расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году:
Д91 К08.

Добрый день.
Подскажите пожалуйста.
Находимся на общем режиме налогообложения, малое предприятие, ПБУ 18/02 не используем.
Основной вид деятельности - торговля. Взяли в аренду у государства землю для строительства в 2013 году. В этом году выиграли суд по уменьшении арендной платы за землю.По решению суда аренда пересчитывается с 2013 года.
Как я понимаю есть два варианта учесть разницу:
В налоговом учете пересчитать налог на прибыль и подать уточненки.
Очень хочется учесть в данном отчетном периоде как внереализационные доходы. Подскажите можно ли это сделать опираясь на пп.3 п.7 ст.272 НКРФ.