Ответить в теме

Сообщение от Тропический слесарь

На здоровье ) Лишь бы получилось

вариант с перепроведением 2014 года результата не дал. скорее всего из-за того, что я кое-что правила вручную, программа теперь не реагирует на изменения. я убрала проводку, но все равно как-то не спокойно)))) Если Вам не сложно, Вы не могли бы проверить мои вычисления, чтобы я уверена была что в итоге все разнеслось по счетам правильно?. Буду благодарна.

в НУ у меня получилось:
по счету 90 прибыль 191800, я отнимаю от нее 91 счет (22146) получается 169686.
169686 - 15000 (убыток. я так понимаю, что в этом случае я отнимаю именно 15000, а не 12000)= 154686 *20 % = 30937 (налог на прибыль)

в БУ у меня получается:
по счету 90 прибыль 191800 отнимаю 91 счет 27146 ( у меня там была постоянная разница 5000, в БУ я списала расход, в НУ он не списывается) получается 164686
164686-15000= 149686 *20% =29937
29937+1000 (налог в пост.разницы 5000*20%)= 30937 (итого налог на прибыль и по НУ и по БУ сходится)

но нераспределенную прибыль (то что останется в сальдо счета 84) я считаю по БУ и у меня получается
164686-15000-30937=118749
и на счете 84 получается, что если от той суммы что "пришла" со счета 99 (Кт 84) 130749 отнять ту сумму что висит с прошлого года по ДТ 84 12000 ( 15000-3000) у меня тоже получается 118749

Если я верно мыслю, значит тогда и в программе все правильно прошло.

Сообщение от Тропический слесарь

А это проводки в НУ, рекомендуемые фирмой 1С: для переноса убытков на будущее.

Ммда... Неисповедима фантазия разработчиков 1с.

Сообщение от Аня777

спасибо Вам большое за помощь и терпение))). попробую и тот и другой вариант)) посмотрим, как получится. может придется к Вам еще раз обратится)

На здоровье ) Лишь бы получилось

Сообщение от Тропический слесарь

Да. ВР Дт и Кт 15 000 с минусом, Ну - 15000 с плюсом Дт и Кт


Ну тогда уберите)) Или сделайте копию базы, на всякий случай и попробуйте вариант с переносом. Может, получится, там немного, в принципе, хлопот.

спасибо Вам большое за помощь и терпение))). попробую и тот и другой вариант)) посмотрим, как получится. может придется к Вам еще раз обратится)

Сообщение от Server56

А это что такое, если не секрет?

А это проводки в НУ, рекомендуемые фирмой 1С: для переноса убытков на будущее.

Сообщение от Аня777

и 97.21/99.01.1

А это что такое, если не секрет?

Сообщение от Аня777

по 09 счету я делала проводку. и 97.21/99.01.1 делала . единственно, что у меня НУ Дт 15000 а по КТ ничего и ВР ДТ 15000 а по Кт ничего. надо чтобы и ДТ и КТ было по 15000?

Да. ВР Дт и Кт 15 000 с минусом, Ну - 15000 с плюсом Дт и Кт

Сообщение от Аня777

просто если проводку эту убрать (09-68.04.2) , все становится красиво)))))) не хочется в прошлый год лезть .....

Ну тогда уберите)) Или сделайте копию базы, на всякий случай и попробуйте вариант с переносом. Может, получится, там немного, в принципе, хлопот.

по 09 счету я делала проводку. и 97.21/99.01.1 делала . единственно, что у меня НУ Дт 15000 а по КТ ничего и ВР ДТ 15000 а по Кт ничего. надо чтобы и ДТ и КТ было по 15000?

просто если проводку эту убрать (09-68.04.2) , все становится красиво)))))) не хочется в прошлый год лезть .....

Сообщение от Аня777

я не очень поняла, что Вы имеете в виду под "перенос 09"(((( а можно сделать сейчас как-то корректировку вручную, может какой-то операцией? я так понимаю, что по итогам года этого сальдо ни на счете 09 ни на счете 68.04.2 быть не должно. может скорректировать как-то закрытие года и убрать ту проводку 09_68.04.2? она вообще должна быть?

Под переносом 09 я имею в виду следующее: в конце 2014, по счету 09 делается проводка (операцией, введенной вручную): 09-расходы будущих периодов/09-убыток текущего года, в этой же операции делаете проводку 97.21/99.01.1 - но только в НУ (!!!) Т. е. у вас будет по 09 проходить 3000, а 15 000 - по второй проводке, но только в НУ! (НУ Сумма Дт и сумма Кт по 15000, а ВР суммаДт и сумма Кт -15000). Вот как-то так переносится убыток в 1 с.
Можете, конечно, и проводку убрать)))

я не очень поняла, что Вы имеете в виду под "перенос 09"(((( а можно сделать сейчас как-то корректировку вручную, может какой-то операцией? я так понимаю, что по итогам года этого сальдо ни на счете 09 ни на счете 68.04.2 быть не должно. может скорректировать как-то закрытие года и убрать ту проводку 09_68.04.2? она вообще должна быть?

Сообщение от Аня777

я в декларации этот убыток погасила. уменьшила на него налогооблагаемую базу. и у меня сошлась сумма налога в декларации с суммой налога на 68.04.1 счете. Программа при выполнении регламентных операций сделала проводку 09_68.04.2 и в результате на счете 09 повисло сальдо и на счете 68.04.02 оно же висит. я не могу понять, что с ним делать

Хм, какая-то беда с закрытием, в таком случае, вопрос уже по 1С. Мне кажется, нужно будет перезакрыть 2014, декабрь и перенести 09 счет. Вы перенос 09 делали?

я в декларации этот убыток погасила. уменьшила на него налогооблагаемую базу. и у меня сошлась сумма налога в декларации с суммой налога на 68.04.1 счете. Программа при выполнении регламентных операций сделала проводку 09_68.04.2 и в результате на счете 09 повисло сальдо и на счете 68.04.02 оно же висит. я не могу понять, что с ним делать

Сообщение от Аня777

поняла. только у меня в 2015 году убытка нет. 09 возник из-за убытка 2014 года. значит, получается, чтобы его погасить из прибыли 2015 г., я должна сейчас ( в конце 2015) сделать проводку 68_09? но у меня программа сделала проводку при закрытии года 09_68 признание отложенного налогового актива.

Посмотрите, пожалуйста, внимательно на декларации по НП. Там есть раздел, в котором указывается перенос убытков на будущее, а также использование этого убытка. Если Вы этот убыток не используете, то уменьшать ОНА не надо. Т. е. первичен факт погашения или непогашения убытка в налоговом учете, а отсюда уже и пойдут проводки по 09 и 68

поняла. только у меня в 2015 году убытка нет. 09 возник из-за убытка 2014 года. значит, получается, чтобы его погасить из прибыли 2015 г., я должна сейчас ( в конце 2015) сделать проводку 68_09? но у меня программа сделала проводку при закрытии года 09_68 признание отложенного налогового актива.

Не надо путать Гоголя с Гегелем, то есть БУ и НУ.
В БУ убыток 2015 года гасится за счет ранее заработанной прибыли, то есть Д84 К99 31.12.2015. Если на 84 что-то еще остается, то собственники этот остаток могут в 2016 году получить, как дивиденды, или оставить до лучших времен.
09 возникает только из-за того, что в НУ убыток 2015 года может быть погашен за счет прибыли 2016 года.
Будет когда его гасить если, то Д68 К09.

Сообщение от Тропический слесарь

Сорри, невнимательно прочитал исходный пост. Тогда, как выше написали, спишется по мере переноса убытка в налоговом учете

извините, я начинающий бухгалтер и не очень поняла, как это на практике. В не могли бы подробнее написать?. Спасибо

Сообщение от Server56

Выплата дивидендов (если хватает на 84) сама по себе, а перенос убытка на будущее в НУ - сам по себе.
Одно другому не мешает.

я убыток прошлого года перенесла на этот год, а теперь мне, получается его надо как-то погасить, раз у меня по итогам года прибыль, чтобы он на след.год не тянулся. вот я пытаюсь понять как это сделать в БУ. в НУ я уменьшила прибыль на эту сумму

Сообщение от Аня777

это налог с убытка , если можно так выразиться. убыток прошлого года 15000 из них 12000 висит на 84 счете а 3000 (15000*20%) повисло на 09м. поэтому я и думаю, что он должен закрыться, потому что убыток в размере 12000 на 84м счете погасится нераспределенной прибылью. значит и 09 должен погасится.

Сорри, невнимательно прочитал исходный пост. Тогда, как выше написали, спишется по мере переноса убытка в налоговом учете

Сообщение от Майра

Отложенный актив это и есть убыток прошлого года

Вы можете на убыток прошлого года уменьшить налоговую базу текущего года
Тогда счет 09 закроется

ну я в декларации по налогу на прибыль уменьшила. а как это сделать в БУ? по счету 84 там вроде понятно, там просто сальдо останется в размере нераспределенной прибыли (130.000-12.000= 118.000) и я потом этот остаток перечислю в качестве дивидендов. так? а по счету 09 надо какую-то сделать проводку? подскажите, пожалуйста

Сообщение от Тропический слесарь

А зачем "что-то делать" со счетами? Счет 09 вполне себе может иметь сальдо, смотрите, что за вычитаемая временная разница привела к образованию актива, а отсюда и увидите, когда 09 у вас закроется.

это налог с убытка , если можно так выразиться. убыток прошлого года 15000 из них 12000 висит на 84 счете а 3000 (15000*20%) повисло на 09м. поэтому я и думаю, что он должен закрыться, потому что убыток в размере 12000 на 84м счете погасится нераспределенной прибылью. значит и 09 должен погасится.

Выплата дивидендов (если хватает на 84) сама по себе, а перенос убытка на будущее в НУ - сам по себе.
Одно другому не мешает.

Отложенный актив это и есть убыток прошлого года

Вы можете на убыток прошлого года уменьшить налоговую базу текущего года
Тогда счет 09 закроется

Сообщение от Аня777

Добрый день. Помогите, пожалуйста, разобраться. По итогам прошлого года у нас был убыток 15000 руб. На конец этого года у нас получилась нераспределенная прибыль 130.000 руб. , которая ушла на КТ сч. 84.01. В конце года на ДТ сч. 84.02 висит убыток с прошлого года 12000 (15000-3000) и 3000 висит на ДТ сч.09 как признание отложенного налогового актива. На Кт счета 84 я так понимаю, сальдо образует нераспределенную прибыль в размере 118000, которую мы можем выплатить единственному учредителю в качестве дивидендов , уплатив с этой суммы НДФЛ в размере 13% (т.е. 102660 дивиденды и 15340 НДФЛ). и Счет 84 закроется. А что делать с счетом 09? что делать с этим налоговым активом, по идее, он должен быть как-то погашен.

А зачем "что-то делать" со счетами? Счет 09 вполне себе может иметь сальдо, смотрите, что за вычитаемая временная разница привела к образованию актива, а отсюда и увидите, когда 09 у вас закроется.

Добрый день. Помогите, пожалуйста, разобраться. По итогам прошлого года у нас был убыток 15000 руб. На конец этого года у нас получилась нераспределенная прибыль 130.000 руб. , которая ушла на КТ сч. 84.01. В конце года на ДТ сч. 84.02 висит убыток с прошлого года 12000 (15000-3000) и 3000 висит на ДТ сч.09 как признание отложенного налогового актива. На Кт счета 84 я так понимаю, сальдо образует нераспределенную прибыль в размере 118000, которую мы можем выплатить единственному учредителю в качестве дивидендов , уплатив с этой суммы НДФЛ в размере 13% (т.е. 102660 дивиденды и 15340 НДФЛ). и Счет 84 закроется. А что делать с счетом 09? что делать с этим налоговым активом, по идее, он должен быть как-то погашен.