Ответить в теме

Сообщение от Аноним

Организация берет займ под 40% годовых у ФЛ и ЮЛ.

Если заимодавец -физик, сумма %% облагается НДФЛ по ставке 13%, если юр.лицо - налогом на прибыль по ставке 20%.

Сообщение от Аноним

Как нормироваться?

У заёмщика ст. 269 НК http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%9...1%8C%D1%8F_269

Кстати, давно не смотрела, может уже нормирование расходов по налогу на прибыль по процентам по неконтролируемым сделкам и отменили. Но в любом случае, это не в тему про НДФЛ

Сообщение от Над.К

Нет. Обычные 13%. Вы ж не банк и не вклады принимаете
Это по расходам по налогу на прибыль у вас проценты должны нормироваться

Как нормироваться? устанавливаться лимит или просто учитываю % в расход до налогооблажения?

Сообщение от Аноним

остальная часть облагаеться налогом в размере 35%?

Нет. Обычные 13%. Вы ж не банк и не вклады принимаете
Это по расходам по налогу на прибыль у вас проценты должны нормироваться

Доброго времени суток!
Интересует следующий вопрос.
Организация берет займ под 40% годовых у ФЛ и ЮЛ.
как рассчитываться налог? до 16% (11%+5%) берется 13% с Фл, остальная часть облагаеться налогом в размере 35%?
Т.е. займ на 100000, сроком на 1 год, по ставке 40% годовых.(без капитализации, выплата в конце срока)
Следует: 100000*40%=40000 дохода ФЛ
Налоги: 100000*16%=16000*13%=2080
и (40000-16000)*35%=8400
Общая сумма налога составит 2080+8400=10480
подскажите правильно ли я поняла систему расчета?

Сообщение от Над.К

Да, в момент выплаты процентов физлицу

уже легче, спасибо

Да, в момент выплаты процентов физлицу

я второй день ищу, на каком основании. ))) Нашла только материальную выгоду, но это не тот случай.Речь об обычных займах, полученных от физиков под реальные проценты. Осталось как есть? Удерживаем НДФЛ только в момент выплаты?

Ээээ. А с чего Вы собрались удерживать НДФЛ, если это физик дал организации заём? С процентов по займу и раньше НДФЛ удерживали, никаких новаций тут нет.

ого ,спасибо за помощь

Тех, которые уже есть. За весь.

Уважаемые коллеги.
С этого года мы должны начислять и уплачивать ндфл по полученным займам от физиков ежемесячно, а не в момент выплаты. Не могу найти ответ, это касается только займов, полученных в 2016 г., или тех, которые уже есть на 01.01.16? И за какой период начислять? т.е. если у меня займ уже несколько лет, я должна за весь период займа начислить ндфл и 31.01.16 заплатить?