Ответить в теме

По-хорошему, там вообще ничего не говорится про наш случай - мы купили долг у ликвидирующейся компании и потом получили деньги от должника, никому ничего не переуступая. И статья называется "особенности...", т.е. уточняющая некоторые моменты. Мне кажется логичным руководствоваться общим определением дохода.
"Что не запрещено, то разрешено") Попробуем сэкономить)

Сообщение от buh TD

Можете как-то обосновать?

В ст. 279 ничего не говорится про предварительное уменьшение на НДС

Сообщение от бух2007

со всей

Можете как-то обосновать?
А то смущает разница БУ-НУ, повисшая в оборотке...
Я пока нашла п.1 ст.248 НК "При определении доходов из них исключаются суммы налогов, предъявленные в соответствии с настоящим Кодексом налогоплательщиком покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг, имущественных прав)."

Сообщение от buh TD

всё-таки налог на прибыль платим со всей разницы включая НДС или НДС минусуем как косвенный налог? Склоняюсь ко второму варианту.

со всей

Сообщение от ССГ

Здравствуйте. Цессионарий приобрел право требования на 100 руб. Деньги от должника получил, цеденту не перечислил ничего ( цедент ликвидировался) У цессионария возникает НДС 100*18/118= 15 руб. и налог на прибыль 85 *20%= 17руб?

Хочу уточнить - всё-таки налог на прибыль платим со всей разницы включая НДС или НДС минусуем как косвенный налог? Склоняюсь ко второму варианту.

Сообщение от gnews

п.5 ст.271 НК

это вроде про доходы цедента.

Сообщение от ССГ

признания расходов у цессионария

п.5 ст.271 НК

Сообщение от бух2007

Вы право требования по номиналу купили

да. Спасибо за помощь.

Сообщение от ССГ

Я не соображу момент признания расходов у цессионария. это момент поступления денег от должника, или момент оплаты цеденту?

ИМХО расход возникает одновременно с доходом. А доход = момент получения денег от должника.

Сообщение от ССГ

91-58 -100 расход единомоментно с доходом?

да, только почему у вас расход=доход? Вы право требования по номиналу купили? Если так, то налог не будет. Будет только НП, когда спишите долг перед Цедентом.

[QUOTE=gnews;54596392]ИМХО, налоги заплатить как обычно (если есть с чего платить).
то есть если все схлопнулось по сумме то платить нечего, останется

Сообщение от gnews

Долг включить во внереализационные доходы и заплатить налог на прибыль.

так?

Я не соображу момент признания расходов у цессионария. это момент поступления денег от должника, или момент оплаты цеденту?
58-76 - 100 руб право требования
51-76 - 100 получено от должника.
76-91-100 доход.
91-58 -100 расход единомоментно с доходом?
а 76 задолженность цеденту при ликвидации списать на 91?

ИМХО

Сообщение от ССГ

Деньги от должника получил

налоги заплатить как обычно (если есть с чего платить).

Сообщение от ССГ

цеденту не перечислил ничего ( цедент ликвидировался)

Долг включить во внереализационные доходы и заплатить налог на прибыль.

Я не соображу момент признания расходов у цессионария. это момент поступления денег от должника, или момент оплаты цеденту?
58-76 - 100 руб право требования
51-76 - 100 получено от должника.
76-91-100 доход.
91-58 -100 расход единомоментно с доходом?
а 76 задолженность цеденту при ликвидации списать на 91?

Здравствуйте. Цессионарий приобрел право требования на 100 руб. Деньги от должника получил, цеденту не перечислил ничего ( цедент ликвидировался) У цессионария возникает НДС 100*18/118= 15 руб. и налог на прибыль 85 *20%= 17руб?

Спасибо большое Вам, чё-т сомневалась...

Сообщение от Cherie

100 рублей в доход и НДС начислить с суммы превышения над расходами по расчетной ставке,

В момент погашения долга должником начисляете НДС по ставке 18/118 на разницу (100-20)*18/118
По прибыли в момент погашения включаете в доходы 100, в расходы 20.

Добрый вечер, цессионарий приобрел право требования на сумму например 100 руб, уплатив за него 20. 100 рублей в доход и НДС начислить с суммы превышения над расходами по расчетной ставке, да - вопрос - извините, не работает знак. Помогите, пожалуйста