Ответить в теме

Спасибо большое за помощь!

Сообщение от Odina

Продавцом написал реального исполнителя. ИНН, КПП и юр. адрес тоже Исполнителя. Дата счета фактуры совпадает с датой счета-фактуры, выставленной на Агента. Номер согласно нумерации Агента.
Я правильно понимаю, что собственно все остальное правильно и можно спокойно принимать к вычету НДС и учитывать на расходах по налогу на прибыль?

Да

Сообщение от Январь

Чушь он дописал. Агент - не исполнитель. Но лишние слова на счете-фактуры не могут быть препятствием к вычету. Продавцом в перевыставленном счете-фактуре кто указан? Должен быть реальный исполнитель.

Продавцом написал реального исполнителя. ИНН, КПП и юр. адрес тоже Исполнителя. Дата счета фактуры совпадает с датой счета-фактуры, выставленной на Агента. Номер согласно нумерации Агента.
Я правильно понимаю, что собственно все остальное правильно и можно спокойно принимать к вычету НДС и учитывать на расходах по налогу на прибыль?

Сообщение от Odina

Но зачем-то в правом углу счета-фактуры написал "Исполнитель: ООО.... (и далее свои ИНН, КПП, юр. адрес)"
Это нужно? у налоговиков не будет вопросов по такому счет-фактуре? просто впервые такое вижу и смущает слово "Исполнитель".

Чушь он дописал. Агент - не исполнитель. Но лишние слова на счете-фактуры не могут быть препятствием к вычету. Продавцом в перевыставленном счете-фактуре кто указан? Должен быть реальный исполнитель.

Сообщение от Январь

Надеюсь, Принципал это подписал?

Да, подписал.

Сообщение от Январь

Исполнитель на ОСНО? Если да, то расходы эти с НДС, и агент должен перевыставить Принципалу счет-фактуру и отразить этов журналах полученных и выставленных счетов-фактур

Исполнитель на ОСНО, это видно из копии счета-фактуры, предоставленной Агентом.

Агент счет-фактуру перевыставил. Но зачем-то в правом углу счета-фактуры написал "Исполнитель: ООО.... (и далее свои ИНН, КПП, юр. адрес)"
Это нужно? у налоговиков не будет вопросов по такому счет-фактуре? просто впервые такое вижу и смущает слово "Исполнитель".

Сообщение от Odina

Агент переделал договор и прописал, что действует от своего имени и за счет Принципала.

Надеюсь, Принципал это подписал?

Сообщение от Odina

Возмещаемые расходы в данном случае будут облагаться НДС? Счет фактура по ним нужна?

Исполнитель на ОСНО? Если да, то расходы эти с НДС, и агент должен перевыставить Принципалу счет-фактуру и отразить этов журналах полученных и выставленных счетов-фактур

Сообщение от Odina

Достаточно ли будет в отчете Агента и в агентском договоре указать размер площади, которая использовалась Принципалом?

ИМХО, расчета достаточно

Добрый день. Подскажите пожалуйста еще
Агент не смог предоставить Принципалу документы от исполнителя, выписанные на имя принципала, поэтому Агент переделал договор и прописал, что действует от своего имени и за счет Принципала. В этом случае он выставляет в адрес Принципала отчет агента (с суммой агентского вознаграждения и суммой возмещаемых расходов) и счет-фактуру на агентское вознаграждение. Возмещаемые расходы в данном случае будут облагаться НДС? Счет фактура по ним нужна?
Также Агент предоставит копии договора аренды площади и акт и счет-фактуру по нему от непосредственного исполнителя, выписанные на имя Агента. У меня вопрос. Акт и счет-фактура, которые выписаны на агенты - они на бОльшую сумму, чем указано в отчете Агента, так как часть площади Агент арендовал для себя. Например, счет-фактура от исполнителя на имя агента на 200 тыс., а Принципалу Агент перевыставляет 100 руб. Как в данном случае для налоговой подтвердить что на долю Принципала пришлось именно 100 руб, а не 50 тыс руб.? Достаточно ли будет в отчете Агента и в агентском договоре указать размер площади, которая использовалась Принципалом?

понятно. спасибо.

Сообщение от Odina

эти документы должны быть выписаны на имя агента или на имя принципала?

Если агент действует от имени принципала, то на имя принципала

так в том и вопрос. эти документы должны быть выписаны на имя агента или на имя принципала?

Разве должна. Я и говорю:

Сообщение от Январь

передать все документы исполнителей

А разве если он действует от нашего имени не должна быть счет -фактура на возмещаемые расходы не от него, а от непосредственного исполнителя услуги?

Если у вас агент действует от вашего, то он вам должен передать все документы исполнителей, в том числе и счет-фактуры.
Тогда и расходы учесть можно, и НДС к вычету поставить

Добрый день.
Между фирмой А (агент) и фирмой Б (приницал) заключен агентский договор, согласно которому фирма А обязуется от лица и за счет фирмы Б осуществить поиск и предоставление выставочной площади Принципалу во время проведения выставки и оказанию сопутствующих услуг, а также заключает в интересах Принципала договор на участие в выставке Принципала. За исполнение своих поручений Принципал выплачивает Агенту вознаграждение, а также возмещает Агенту расходы, связанные с исполнением поручения Принципала.
По факту исполнения данного договора Агент предоставил Принципалу следующих комплект документов:
- отчет агента о выполнении агентского договора, который содержит перечень и стоимость оказанных услуг по предоставлению выставочной площади Принципалу (возмещаемые расходы), причем сумма возмещаемых расходов в данном документе указана в т.ч. с НДС;
- универсальный передаточный документ на сумму агентского вознаграждения.
1. Достаточно ли указанных документов для того, чтобы Принципал мог учесть в составе расходов при расчете налога на прибыль не только сумму агентского вознаграждения, но и сумму возмещаемых расходов? Если нет, то какие еще документы необходимо предоставить.
2. Может ли Принципал принять к вычету сумму НДС по возмещаемым расходам, если счет-фактура по ним отсутствует, а сумма НДС по ним указана только в отчете Агента. Если нет, то какие еще документы должен предоставить Агент для получения Принципалом вычета.