Ответить в теме

... вот думаю, стоит ли уточнять 1-й квартал, если ошибки нашли только во втором, да и то не все. Что-то там у них не доведено до ума с этой автоматикой.

gnews, Спасибо. Я разобрался. Правда проблемы всё равно будут. У меня есть авансы, полученные еще в прошлом году, которые налоговая программа не найдет в авансовых с/ф, выставленных в этом году. Логичнее было бы всё-таки соотносить книгу покупок с книгой продаж в одном квартале, чтобы стыковка проходила не только по номеру и дате п/п, но и по сумме (пример, что может не совпадать, я уже привел), дню отгрузки и наименованию покупателя, который и создал этот аванс ранее (у меня были случаи, когда у разных покупателей были одинаковые номера платежек в один и тот же день оплаты ими ). А на правомерность зачета в этом случае будет указывать именно дата платежного поручения.

Кто бы ни указывался в книге покупок - продавец или покупатель, всё равно реально в данном случае никакой покупки нет, - какая разница, кого тогда писать...

В Декларацию по НДС выгружаются сведения из Книг покупок, продаж. Если при зачёте аванса в книге покупок укажете не себя, а покупателя, то могут быть проблемы с вычетом.
Авансовый счф из Книги покупок будет сопоставляться с авансовым в Книге продаж, а у вас получится, что при получении аванса счф выставила одна организация, а вычет заявляется по счф от другой (к тому же , у покупателя в периоде оплаты аванса в книге продаж этот счф не зарегистрирован).

Сообщение от gnews

Во втором квартале аванс зачитываете в сумме 1180 руб и ставите НДС к вычету 180 руб ( 1180*18/118)
Оставшуюся часть аванса зачтете в 3 квартале, НДС к вычету -360 руб (2360*18/118).

При этом ни во 2-м, ни в 3-м квартале можно вообще никак не доказать, к какой с/ф будет относится с/ф на аванс, если список товара изменится, а все что останется от неё, то только номер платежки (который до этого года, напомню, в книгах не указывался. При этом этот номер может не совпадать с реальным номером покупателя, т.к. проходя через РКЦ ЦБ, большинство платежек отсекают цифры номера 4-го и следующих разрядов, если, номер платежки более 999)

Сообщение от gnews

Но собственный счф на аванс прочитать сможете? Кто у вас там указан в строке Продавец и что написано в строке К платёжно-расчётному документу?

Да это и понятно. Но тут бред идет изначально, когда в книге покупок кто-то придумал писать то, что является продажей, а в книге продаж указывать то, что фактически не продано... Как мне хочется встретиться в темном переулке с тем человеком, который когда-то извратил НДС, сделав его фактически налогом с авансов и продаж без оплаты.

Ладно, если других мнений нет, то тема закрыта.

Сообщение от gnews

Графы Книги покупок заполняются на основании данных авансового счф.

Про это хотелось бы почитать в каком-нибудь официальном документе... Я не просто так привел цитату из Постановления Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 (ред. от 29.11.2014)... В 22 пункте постановления именно так не написано. Для меня, например, странно, указывать в 10-ке строк среди моих контрагентов-поставщиков самого себя без указания контрагента, по которому идет зачет. Так то пофиг что писать, но хотелось бы знать наверняка, как правильно, и где это написано в инструкции или каком-либо письме Минфина или ФНС.

Сообщение от Prickly

Аванс в 1-м квартале был получен в сумме 3540 рублей. С/ф на аванс была выписана на эту сумму.
Во втором квартале была произведена отгрузка на сумму 1180 рублей.

Во втором квартале аванс зачитываете в сумме 1180 руб и ставите НДС к вычету 180 руб ( 1180*18/118)
Оставшуюся часть аванса зачтете в 3 квартале, НДС к вычету -360 руб (2360*18/118).

Сообщение от Prickly

но я мысли читать не умею...

Но собственный счф на аванс прочитать сможете? Кто у вас там указан в строке Продавец и что написано в строке К платёжно-расчётному документу?

Правила ведения книги покупок (ПП 1137)
П.1 . Покупатели ведут .. книгу покупок, применяемую при расчете по налогу на добавленную стоимость ..., предназначенную для регистрации счетов-фактур ..., выставленных продавцами, в целях определения суммы налога на добавленную стоимость, предъявляемой к вычету (возмещению) в установленном порядке.
П.22 Счета-фактуры, зарегистрированные продавцами... в книге продаж при получении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров .., регистрируются ими в книге покупок при отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг) в счет полученной суммы оплаты, частичной оплаты с указанием соответствующей суммы налога на добавленную стоимость.

Правда, есть еще один вопрос (но он не по названию темы), но раз уж пошло ответвление, то задам и его (примером), т.к. именно поэтому и возник вопрос, вынесенный в название этой темы):

Аванс в 1-м квартале был получен в сумме 3540 рублей. С/ф на аванс была выписана на эту сумму.
Во втором квартале была произведена отгрузка на сумму 1180 рублей.
В третьем квартале была произведена окончательная отгрузка на сумму 2360 рублей.

Если авансовая с/ф была на сумму 3540, то как её можно "прилепить" в книгу покупок за 2-й квартал, учитывая, что часть этого аванса перешла на третий (для меня это теория, правда, т.к. реально такого не было, но если будет?)

Сообщение от gnews

Графы Книги покупок заполняются на основании данных авансового счф.

Итак, вопрос:

Сообщение от Prickly

в книге покупок зарегистрирован зачет аванса. Кого пишем "продавцом" - ООО "Продавец" или ООО "Покупатель"?

Если Вы в мыслях мне ответили конкретно, то прошу прощения, но я мысли читать не умею...

Сообщение от Prickly

вопросы не об этом

Как раз таки об этом.
При поступлении аванса от покупателя вы выставили счф, который зарегистрировали в Книге продаж.
В авансовом счф в стр.2 Продавец вы указали себя, в стр. 5 К платёжно -расч. документу -№ и дату п/п Покупателя.

При отгрузке в счёт этого аванса в Книге продаж вы регистрируете счф на отгрузку в счёт этого аванса.
А в Книге покупок -счф, который вы выставили на аванс. Графы Книги покупок заполняются на основании данных авансового счф.

Блин, а вообще, начинает всё это доставать, - уже призадумался, а не перейти ли на УСН ... с НДС по желанию покупателя , если они захотят платить на 18% больше... (прошу прощения за флуд)

gnews, вопросы не об этом... Прочитайте внимательно, что написано перед вопросительными знаками - там 3 предложения с ними (не считая названия темы), одно из которых является дублем.

Сообщение от Prickly

В книге продаж за первый квартал была зарегистрирована с/ф на аванс.

После отгрузки вы регистрируете этот же счф в книге покупок.

Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 (ред. от 29.11.2014) "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость":

6. В книге покупок указываются:
... м) в графе 9 - наименование продавца;
...
22. Счета-фактуры, зарегистрированные продавцами (в том числе налоговыми агентами, указанными в пунктах 4 и 5 статьи 161 Налогового кодекса Российской Федерации) в книге продаж при получении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передаче имущественных прав, в том числе при использовании покупателем безденежной формы расчетов, регистрируются ими в книге покупок при отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг) в счет полученной суммы оплаты, частичной оплаты с указанием соответствующей суммы налога на добавленную стоимость.

Дамы и господа, а кто в данном случае в Книге покупок "продавец"?

Пример, чтобы был понятен вопрос: ООО "Продавец" получило в 1-м квартале аванс от ООО "Покупатель". Отгрузка произошла во втором квартале.
В книге продаж за первый квартал была зарегистрирована с/ф на аванс.
Во втором квартале после отгрузки:
- в книге продаж зарегистрирована обычная с/ф
- в книге покупок зарегистрирован зачет аванса. Кого пишем "продавцом" - ООО "Продавец" или ООО "Покупатель"?

к) в графе 7 - номер и дата документа, подтверждающего уплату налога, в случаях, установленных законодательством Российской Федерации.

Указывается платежка от ООО "Покупатель"?

Ответы желательно подкреплять ссылками или цитатами из нормативных документов (т.к. возможно, в зависимости от ответов, предстоит переписка с налоговой, а там нужны железные аргументы)
Спасибо!!!