Ответить в теме

Я на такой случай сразу в день получения денег, если знаю, что контрагент ошибся, прошу написать письмо о возврате. В противном случае через пять дней пожалуйте авансовый счф, а вот дальше его можно зачесть если контракт или договор расторгнут. А тут свой нюас. Если цена вопроса высока, то могут настаивать на неправомерности вычета.

Сообщение от Аноним

Подскажите, пожалуйста, ст.168 НК РФ п.3 никто не отменял?

Не отменял.

Сообщение от Аноним

отказывается принимать с/ф на аванс по поступившей на р/счет сумме.

Ну и пусть не принимает.
Это поставщик обязан выписать счф на аванс и начислить с него НДС, а покупателю этот счф и НДС ,может, и не нужен совсем.

Сообщение от Аноним

ст.168 НК РФ п.3 никто не отменял?

Нет.

Сообщение от Аноним

отказывается принимать с/ф на аванс

Ваш покупатель? Ну и пусть отказывается

Добрый день!

Подскажите, пожалуйста, ст.168 НК РФ п.3 никто не отменял? Если сумма по договору поступила на расчетный счет, а акт выполненных работ подписывается позже - мы обязаны выставить счет-фактуру на аванс в течение 5-ти дней? Натолкнулись на огромное непонимание со стороны бухгалтера своего контрагента, который настаивает на том, что в недалеком будущем будут приняты работы и отказывается принимать с/ф на аванс по поступившей на р/счет сумме.

Llilya23, я вообще то о том, что если не удастся получить от клиента описанное вами письмо, то это не повод нервничать и платить лишний НДС

Если предполагаются еще поставки (выполнение работ, услуг) по данному договору или новым договорам, но с этим контрагентом, то это аванс, доказать иное будет проблематично, зависит от Ваших ораторских способностей.

Речь шла о разовой сделке, дальнейших поставок не предусмотрено.

Сообщение от Январь

Не все клиенты одинаково полезны и умеют писать. Главное, чтоб договором такая оплата не была предусмотрена и не пошла потом в зачет поставок.

Сообщение от Llilya23

Нужно попросить контрагента написать письмо об ошибочной оплате

Не все клиенты одинаково полезны и умеют писать. Главное, чтоб договором такая оплата не была предусмотрена и не пошла потом в зачет поставок.

С точки зрения налоговиков это аванс. Должны заплатить в бюджет, а при возврате поставить к вычету.
Если договор разовый, то можно попытаться настоять, что это не аванс, а ошибка:
1. Нужно попросить контрагента написать письмо об ошибочной оплате, в котором он укажет:
- необходимо конкретизировать причину переплаты, например, в связи с тем, что стоимость услуг по договору составляет 500, .... числа была ошибочно перечислена сумма 600;
- просьба вернуть излишне перечисленную сумму на его расчетный счет.
В ИФНС главным аргументом для признания переплаты ошибкой будет именно данное письмо, подтверждающее, что полученные Вами деньги не имели отношения к расчетам по договору.
2. Нужно отнести ошибочно полученную сумму на счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" субсчет "Расчеты по претензиям".
3. Необходимо вернуть на расчетный счет клиента его деньги. В платежке надо указать номер и дату платежного поручения, по которому Вам поступили лишние деньги. Формулировка в поле "Назначение платежа" должна отражать суть ситуации: "Возврат излишне перечисленной суммы по платежному поручению от .... № .....".
Во время проверки покажите разовый договор, платежку с ошибочной суммой, письмо клиента о возврате и платежку по возврату.

В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:

1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;

2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

пп.2 говорит об оплате в счет предстоящих поставок..., а если поставка не планируется, какой же это аванс?

Это не невыясненные платежи. Вы получили их от конкретного контрагента. Любое перечисление денежных средств сверх суммы, указанной в акте, после подписания данного акта, независимо от того, что указано в счете на оплату это аванс. С разницы нужно заплатить НДС.

абсолютно согласна, автор не указал - это постоянный клиент или разовая сделка

А налоговая любит проверять 76 счет. Вы же их потом опять на 62 перекинете, если не будете возвращать заказчику, а зачтете в счет следующих работ. Будет лотерея "заметят-не заметят"

Сообщение от Олег Алексеевич

"За выполненные работы по счету",

а если в счете написано 500 тыс., а перечислили 600 тыс, нельзя ли 100 тыс. отнести на 76, как невыясненные и не платить ндс с аванса?

Если потом зачтете в счета других работ, то аванс.
А отправили уже или нет, не важно

Если не отправили назад то да

Добрый день!

Подскажите, пожалуйста, если организация выполнила работ по актам на 500 тыс, а заказчик перечислил 600 тыс, на авансом, а по ошибке, в назначении платежа так и написано: "За выполненные работы по счету", несет ли это для нас, как для получателя данных средств какие-либо налоговые последствия? Должны ли мы начислить НДС с аванса?