Ответить в теме

Добрый день!
В 1 квартале были допущены следующие ошибки в книге продаж:
1. Выписана лишняя счет-фактура на аванс
2. Не выписана одна счет-фактура на аванс
3. Не сделана запись книги продаж на восстановление НДС с выданного аванса
И ошибка в книге покупок:
4. Сделана ошибочная запись книги покупок на зачет аванса
Насколько я понимаю, мои действия следующие:
1. Сторнировать сч-фактуру на аванс и отразить ошибочную сумму со знаком "минус" в доп. листе к книге продаж.
Тогда нужно выписывть новую сч-фактуру со знаком "минус", датированную тем же днем, когда была выписана ошибочная счет-фактура, но проводить ее во 2 квартале?
2. Выписать счет-фактуру на аванс с датой, когда она должна была быть выписана, но провести во 2 квартале и отразить ее в доп. листе к книге продаж.
3. Сделать запись книги продаж на восстановление НДС и отразить ее в доп. листе к книге продаж.
4. Сделать сторнирующую запись книги покупок на зачет аванса (со знаком "минус") и отразить ее в доп. листе к книге покупок.
Если где-то не права, поправьте меня, пожалуйста.
Таким образом, у меня должен получиться доп. лист к книге продаж с тремя записями и доп. лист к книге покупок с одной записью. Как мне отразить это в уточненной декларации? В первичной декларации были заполнены разделы 1, 3, 7, 8, 9. Соответственно, уточненка должна содержать эти же разделы.
Раздел 7 остается без изменений. В уточненке я должна его заполнить так же как и в первичной декларации?
С 8 и 9 разделами тоже не могу разобраться. Я должна там поставить признак актуальности ранее предоставленных сведений и заполнить приложения с данными из доп. листов?

подскажите пожалуйста. в декларации за 1 квартал была ошибка в сумме счет-фактуры,точнее счет фактура была одна и таже по ошибке занесена два раза,вместо другой.как сдать уточненную декларацию?раздел восемь с признаком "неактуально" и новую книгу покупок без доп.листов?или необходимо внести изменения к разделу 8 с помощью доп.листов?

Сообщение от Naivelly

при регистрации счета-фактуры неверно был выбран контрагент, из-за чего неверно отражены ИНН/КПП, остальные реквизиты счета-фактуры отражены верно.

я делала уточненку

чтобы не плодить темы, напишу здесь
нам пришло по электронке Уведомление о вызове в налоговый орган по причине вычета ниже 90.2%
и предлагают в графе "основание вызова" предоставить уточненку за 1 квартал.. а я перенесла 2 счф поставщика на 2 квартал даже.
что посоветуете,мудрые люди?
написать в ответ элекронными каналами причины высокой доли вычета и не идти к назначенному времени в назначенный час ли идти ? причина вызова - предоставить уточненку, это просто удивительно

Сообщение от Naivelly

Есть еще одна ошибка в ИНН/КПП контрагента - ошибочно был выбран не тот контрагент - остальное (номер, дата, сумма НДС) всё верно.

Имеется в виду ошибка в книге покупок: при регистрации счета-фактуры неверно был выбран контрагент, из-за чего неверно отражены ИНН/КПП, остальные реквизиты счета-фактуры отражены верно.
Как быть в этой ситуации: нужно ли подавать уточненку? (по требованию - эта счет-фактура, как и другие счета-фактуры из книги покупок, была передана в налоговую).

Сообщение от Тоня

Я о требовании и говорила.
запросят пояснений - поясните, что ошиблись номером.
при внесении в 8 раздел декларации.

Есть еще одна ошибка в ИНН/КПП контрагента - ошибочно был выбран не тот контрагент - остальное (номер, дата, сумма НДС) всё верно. Также согласно требованию в ИФНС была предоставлена счет-фактура.

Пока никаких действий не предпринимать?

Я о требовании и говорила. Тогда

Сообщение от бух2007

Запросят пояснений - поясните, что ошиблись номером.

при внесении в 8 раздел декларации.

Сообщение от Тоня

Их запросили?

Запрос конкретно на эти счета-фактуры отдельно не приходил.
Но после подачи декларации нам пришло из ИФНС требование (поскольку сумма к возмещению) о предоставлении документов (в том числе и счетов-фактур, отраженных в книге покупок) - их копии были предоставлены.

Сообщение от Naivelly

затянуть камеральную проверку

невозможно.

Сообщение от Naivelly

отказать в вычете по данным счетам-фактурам ?

Их запросили?

Сообщение от бух2007

А зачем уточненку отправлять из-за этого? Запросят пояснений - поясните, что ошиблись номером.

По декларации - НДС к возмещению (экспортные сделки были) - могут ли из-за подобных ошибок отказать в возврате НДС?
У нас непростые отношения к инспектором, будут ли у нее основания из-за подобных ошибок затянуть камеральную проверку или отказать в вычете по данным счетам-фактурам ?

Сообщение от Naivelly

если ошибка в номере счета-фактуры в книге покупок - как лучше исправить?
Признак актуальности ранее представленных сведений - поставить 0 - сведения неактуальны - и ввести правильные данные?

А зачем уточненку отправлять из-за этого? Запросят пояснений - поясните, что ошиблись номером.

Подскажите, если ошибка в номере счета-фактуры в книге покупок - как лучше исправить?
Признак актуальности ранее представленных сведений - поставить 0 - сведения неактуальны - и ввести правильные данные?

Да.

Сегодня получила массовую рассылку из ИФНС 26:

"Средний показатель удельного веса налоговых вычетов по г. Москве составляет 90,2 % . В случае если удельный вес налоговых вычетов по декларации по НДС за 1 квартал 2015г. по Вашей организации превышает указанное значение Вам необходимо провести анализ представленной налоговой отчетности, в целях самостоятельной проверки правильности формирования налоговой базы, низкой налоговой нагрузки и рентабельности, учитывая нормы НК РФ.
В случае выявления нарушений Вам необходимо представить уточненные налоговые декларации и принять меры по снижению удельного веса налоговых вычетов, повышению налоговой нагрузки и рентабельности до уровня не ниже среднеотраслевой по виду деятельности.
Дополнительно предлагаем Вам самостоятельно провести оценку рисков по результатам своей финансово-хозяйственной деятельности в соответствии с Общедоступными критериями самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков, используемыми налоговыми органами в процессе отбора объектов для проведения выездных налоговых проверок, утвержденными приказом ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-Об/33.
В случае если удельный вес налоговых вычетов по декларации по НДС за 1 квартал 2015г. по Вашей организации превышает среднегородской показатель предлагается представить пояснения причин данного превышения и заполнить в 2-х экземплярах форму, приведенную в Приложении к настоящему письму."

и далее 6 приложений с таблицами.
Решила никак не реагировать на это. Это же не требование. Как вы думаете, я права?

у меня тоже вопрос по сдаче уточненки: в раздел 8 в книгу покупок не вошли счета-фактуры (авансовые, при принятии к вычету, были отгрузки в 1 квартале по оплаченным ранее авансам). Это ошибка при выгрузке произошла, в остальных листах декларации стоит сумма НДС к вычету верная (с учетом этих счетов-фактур).
Как сдать корректировку - с Приложением № 1 к разделам 8 и 9 и там указать только эти счета-фактуры или в самом разделе их добавить просто?спасибо.

Сообщение от Аноним

предлагают сдать уточненную декларацию или предоставить пояснения

при нынешней форме декларации???обалдеть...

Сообщение от бух2007

некоторые по 96-98% пояснениями отделываются))

а некоторые и налог к возмещению декларируют.

Спасибо большое! Решили написать письмо

Сообщение от Аноним

что у нас доля вычетов по НДС за 1 кв. 15 превышает 92,2%, у нас он 92.4%, предлагают сдать уточненную декларацию или предоставить пояснения, мы выбрали вариант предоставить уточненную декларацию

некоторые по 96-98% пояснениями отделываются))

Сообщение от Аноним

мы выбрали вариант предоставить уточненную декларацию

зачем? 0,2% разницы .. ой.. простите просто эмоции..

Доброе утро! Вчера пришло письмо из налоговой, что у нас доля вычетов по НДС за 1 кв. 15 превышает 92,2%, у нас он 92.4%, предлагают сдать уточненную декларацию или предоставить пояснения, мы выбрали вариант предоставить уточненную декларацию, правильно будет отправить исправленный раздел 8 "0"(подлежит замене) или нужно оставить как сдавали изначально раздел 8 признак актуальности "1", а к нему приложить доп. лист приложение 1 к разделу 8 с аннулированием записи по счету-фактуре из книги покупок.
Подскажите, пожалуйста, как нам правильно отправить уточненную декларацию по НДС.
Заранее спасибо!