Ответить в теме

Сообщение от Тоня

Откуда вывод?

Сделка была в 2014г, отгрузка тогда же. Оплаты поступают в 2015

Откуда вывод?

Сообщение от Тоня

Да.

Еще вопрос всплыл, если договор с отсрочкой платежа или оплатой по графику, мы же не считаем курсовые?

Сообщение от Тоня

Изначальный вопрос про курсовые почему-то потом превратился в 4 раздел декларации по НДС, хотя никакого отношения к нему не имеет.
Нет, неправильно. При 100% авансе нет курсовых. Ссылку на 271-НК я привела выше.

Все поняла, но у меня при закрытии месяца программа делает проводку Д91.2 К 62.11 и как это поправить?

Изначальный вопрос про курсовые почему-то потом превратился в 4 раздел декларации по НДС, хотя никакого отношения к нему не имеет.
Нет, неправильно. При 100% авансе нет курсовых. Ссылку на 271-НК я привела выше.

Сообщение от Тоня

С этого и надо было начинать. По курсу на дату отгрузки в 4 раздел.

Я так и сделала, но изначально вопрос был про курсовые разницы. Правильно ли я их считаю?

С этого и надо было начинать. По курсу на дату отгрузки в 4 раздел.

Да Тоня у нас экспорт. Что я не так делаю? И спасибо Вам огромное.

Сообщение от Настя-13

в 4 раздел включаем

Отсюда подробнее. Тем более вы смешали 21 и 25 главы. У вас экспорт? Тогда для целей НДС по курсу на дату отгрузки, в 153-НК для нулёвщиков отдельная норма.

Сообщение от Тоня

не ПО отгрузке, а ПРИ отгрузке. Проводка 62 90

Тоня я совсем запуталась. Вот смотрите делаем декларацию по НДС, в 4 раздел включаем налогооблагаемою базу. В моем случае это выручка при отгрузке именно 27.02.15-121845,74 . Я не могу туда включить 95154,73 руб., так как налоговая проверяет ГТД, а там стоит курс евро при отгрузке.

Сообщение от Тоня

Постоянные разницы могут появится только по сделкам в валюте (уе) с оплатой в рублях, заключенным до 2015 года, при постоплате. В НУ в таком случае образуются суммовые, исчисляемые по правилам, отличным от правил ПБУ 3/2006.

есть ли какой нибудь способ их проверить? у меня из-за них в НУ прибыль в два раза выше чем в БУ...договора в у.е. есть (практически все), постоплата есть.

Сообщение от Тоня

Да.

Спасибо!

Сообщение от Puzik

Уже курсовые?

Да.

Сообщение от Настя-13

почему это выручка по отгрузке,

не ПО отгрузке, а ПРИ отгрузке. Проводка 62 90

Сообщение от Тоня

Постоянные разницы могут появится только по сделкам в валюте (уе) с оплатой в рублях, заключенным до 2015 года, при постоплате. В НУ в таком случае образуются суммовые, исчисляемые по правилам, отличным от правил ПБУ 3/2006.

Тоня, а что считать сделкой? Отгрузку или договор? Например, договор от 2014г, а отгрузка в 2015. Уже курсовые?

Сообщение от Тоня

это и будет выручкой при отгрузке.
В случае получения аванса, задатка доходы, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату получения аванса, задатка (в части, приходящейся на аванс, задаток)

Не понимаю, почему это выручка по отгрузке, это же авансовый платеж.
Отгружаю я 27.02.15 на сумму 121845,74 руб. и ее включаю в выручку 1 квартала 2015 года.
А что с курсовыми, я правильно посчитала?

Сообщение от Morena

а можно с азов, почему вообще возникают ПР с курсовых разниц?

Постоянные разницы могут появится только по сделкам в валюте (уе) с оплатой в рублях, заключенным до 2015 года, при постоплате. В НУ в таком случае образуются суммовые, исчисляемые по правилам, отличным от правил ПБУ 3/2006.

Сообщение от Настя-13

Итого на 95154,73 руб.

это и будет выручкой при отгрузке.
В случае получения аванса, задатка доходы, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату получения аванса, задатка (в части, приходящейся на аванс, задаток)

а можно с азов, почему вообще возникают ПР с курсовых разниц?

Проверьте пожалуйста.
оплата (авансовый платеж) 29.10.14 - 1766,40 Евро курс 53,8693 Итого на 95154,73 руб.
отгрузка 27.02.15 - 1766,40 Евро курс 68,9797 Итого 121845,74 руб.
121845,74-95154,73= 26691,01 руб. Это и будет курсовая разница, которую относим на 91,2 счет?

будьте добры, подскажите, у меня между БУ и НУ львиная сумма ПР - в связи с 91 счетом, из-за курсовых разниц, как бы мне ее проверить? меня смущает, что сумма слишком большая...

Сообщение от Аноним

Не распространяется для НДС.

По налогу на прибыль разница считается по отгрузке, т.е. считать нужно.

А не подскажите по какой методике.

Сообщение от Настя-13

Подскажите пожалуйста у нас была 100 % предоплата за товар. Покупатели оплатили в октябре и ноябре 2014 года. На авансовые платежи курсовая разница не распространяется. Отгрузили товар в февраля и марте этого года. Программа считает курсовые разницы, довольно внушительные, а я не понимаю нужно их считать или нет?

Не распространяется для НДС.

По налогу на прибыль разница считается по отгрузке, т.е. считать нужно.

Подскажите пожалуйста у нас была 100 % предоплата за товар. Покупатели оплатили в октябре и ноябре 2014 года. На авансовые платежи курсовая разница не распространяется. Отгрузили товар в февраля и марте этого года. Программа считает курсовые разницы, довольно внушительные, а я не понимаю нужно их считать или нет?

Сообщение от Аноним

Разница между этими сумма в рублях и будет курсовая разница?

Да.

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как найти курсовую разницу при постоплате? Отгрузка была 17 марта по одному курсу, оплата 19 марта по другому. Разница между этими сумма в рублях и будет курсовая разница?