Ответить в теме

Rahsch, Андрей ,добрый ночи, прочитала в этой теме ,как сделать проводки по комиссионеру, но у нас усложнилось все, получив как комиссионер , дали организации ( она продавала через сайт наши товары, при этом нужно было только комиссию которая остается от разницы реализации поставить с ндс а у нас прошло весь товар( коминтента) с ндс и продажа через третьих лиц шла также ,с кем можно посоветоваться по ндс мы бюджетники и как сделать проводки продажа у третьих лиц (с ндс и доходами будущих периодов) . Заранее спасибо сроки поджимают по ндс Мария 8-905-712-01-29

Сообщение от CHSN8

Если кому интересно, проблему решили организацией на счёте 304.06 аналитик по номенклатуре (оборотная) и контрагентам, а так-же автоматизации некоторых операций. В итоге если сделать ОСВ по счёту 304.06 то видна сумма задолженности конкретным контрагентам.

Недавно возникла задача оптимизировать бух. учет у Учреждения, являющегося комиссионером.
Проводки на выходе при реализации комиссионных товаров населению за наличный расчет.
1) Реализация товаров: Дт.201.34.510-Кт.205.31.660 (в аналитике - комитент),
2) Начисление комиссионного вознаграждения: Дт.205.31.560-Кт.401.10.130 (в аналитике - комитент),
3) Погашение задолженности перед комитентом: Дт.205.31.560-Кт.201.11.610 (в аналитике - комитент).

Проводки по забалансовому счету, начислению НДС и перемещению денежных средств из кассы на лицевой счет не расписываю, все есть в Инструкциях.
Если при оформлении кассовых документов нет желания лишнее время тратить на указание нужного комитента, проводка № 1 изменяется:
1) Реализация товаров: Дт.201.34.510-Кт.205.31.660 (в аналитике - покупатели),
2) Начисление задолженности: Дт.205.31.560 (покупатели) - Кт.205.31.660 (комитент).

Этот вариант подойдет и в том случае, если оплата покупателем осуществляется безналичным путем, в первой проводке по дебету будет счет 201.34.510.

С этими вариантами в "1С:БГУ 8" дорабатывать ничего не потребуется. В отчетность все суммы попадают верно.

Сообщение от CHSN8

т.е. Он на самом деле должен быть там?

Да.

Сообщение от Rahsch

Отражать полученный доход в первом разделе Отчета (ф. 0503737).

т.е. Он на самом деле должен быть там?

Сообщение от CHSN8

Подскажите пожалуйста, как быть?

Отражать полученный доход в первом разделе Отчета (ф. 0503737).

Теперь, в 737 форме суммы по счёту 304.06 отображаются в 3 разделе, а учредитель утверждает, что они должны быть в 1.
Подскажите пожалуйста, как быть?

Если кому интересно, проблему решили организацией на счёте 304.06 аналитик по номенклатуре (оборотная) и контрагентам, а так-же автоматизации некоторых операций. В итоге если сделать ОСВ по счёту 304.06 то видна сумма задолженности конкретным контрагентам.

Ещё столкнулись с проблемой: при таком подходе не видна сумма задолженности перед комитентом.

Почему могут не сходится суммы по 105 и 302 счетам?

А нет. Это же просто нужно сделать сторно покупок?

И так, как делать мы определились:
Дт 02
Дт 201.34 - Кт 304.06
Дт 304.06 - Кт 201.34
Кт 02
Дт 205.31 - Кт 401.10
Дт 304.06 - Кт 205.31

Теперь вопрос как со старой схемы перейти на новую.
Имеются остатки:
302 - На сумму товаров.
105 - На Сумму товаров + выручки.

Правильно ли будет закрыть между собой 105 и 302 через 401, а остаток - выручку - поставить на 205.31?

Сообщение от CHSN8

А как посоветуете поступить, если он всё-же потребуется?

Да мне уже нечего добавить к предложенному варианту. Если есть желание использовать счет 304.06, то замените им счет 210.05 в проводках, которые я предложил, и пользуйтесь. Только учитывайте, что на счете 304.06 отражаются еще расчеты с учредителем, и их нужно будет обособить друг от друга.

Сообщение от Rahsch

Тогда, наверно, можно обойтись и без счета расчетов с покупателями.

А как посоветуете поступить, если он всё-же потребуется?

Сообщение от CHSN8

Да, только розничная торговля за наличный расчёт

Тогда, наверно, можно обойтись и без счета расчетов с покупателями.

Сообщение от CHSN8

Д-т 304.06, К-т 205.31 на сумму комиссионных

Согласен.

Сообщение от CHSN8

Думаю, можно обойтись и без этой проводки.

Д-т 304.06, К-т 205.31 на сумму комиссионных

Сообщение от Rahsch

Д-т 201.11, К-т 205.31 пришли комиссионные на лицевой счет."

Думаю, можно обойтись и без этой проводки.

Сообщение от Rahsch

А где счет расчетов с покупателями? Или будет осуществляться только розничная торговля за наличный расчет?

Да, только розничная торговля за наличный расчёт

Сообщение от CHSN8

Д-т 304.06, К-т 201.11 перечислили комитенту деньги за реализованные товары

Сообщение от CHSN8

Д-т 201.11, К-т 205.31 пришли комиссионные на лицевой счет."

Вы писали, что продукцию на комиссию принимаете от частных лиц. Вы им будете переводить сумму с учетом наценки, а они будут возвращать Вам ее в виде комиссионного вознаграждения?
Я так понял изначально, что комитенту переводится платеж за минусом комиссионного вознаграждения. Если так, то эти проводки нужно пересмотреть.

Сообщение от CHSN8

Д-т 201.34, К-т 304.06 продали товар, заодно начислили кредиторку комитенту за товар

А где счет расчетов с покупателями? Или будет осуществляться только розничная торговля за наличный расчет?

А вот есть ещё вот такое мнение:

"Д-т 02 получили товар на комиссию
Д-т 201.34, К-т 304.06 продали товар, заодно начислили кредиторку комитенту за товар
К-т 02 списали, проданный товар
Д-т 210.03, К-т 201.34 сдали наличку в банк
Д-т 201.11, К-т 210.03 дошли деньги до лицевого счета
Д-т 304.06, К-т 201.11 перечислили комитенту деньги за реализованные товары
Д-т 205.31, К-т 401.10.130 начислили комиссионные от комитента
Д-т 201.11, К-т 205.31 пришли комиссионные на лицевой счет."

Как Вы можете прокомментировать такой вариант?

Сообщение от CHSN8

Думаю, различия в названиях этих счетов многих вводят в ступор в свете закона 89н

Это приказ, а не закон. Указывайте правильно, а то сами же невольно введете читателей в ступор.
Счет 205.00 предназначен для расчетов по доходам. Если же какие-то расчеты нельзя провести через этот счет, то надо попробовать использовать счет 209.00. Вот такой сейчас алгоритм. В рассматриваемой ситуации препятствий для использования счета 205.31 я не вижу.

Сообщение от Rahsch

Как называются счета 205.00 и 209.00? Посмотрите и делайте выводы.

Думаю, различия в названиях этих счетов многих вводят в ступор в свете закона 89н
А ещё есть счёт 205.81

Сообщение от CHSN8

На сколько мне известно, грядут перемены и быть может, после них нужно будет использовать 209 счё?

Как называются счета 205.00 и 209.00? Посмотрите и делайте выводы.

А Вы уверены на счёт счёта 205.31?
На сколько мне известно, грядут перемены и быть может, после них нужно будет использовать 209 счё?

Сообщение от CHSN8

Не затруднит ли Вас ещё уточнить, почему Вы предлагаете именно этот счёт?

Потому что он подходит для решения этой задачи. У Вас есть альтернативы для сравнения?

Сообщение от Rahsch

В 1С и не будет документов с этим счетом, потому что он создан для особых случаев, которые в 1С не автоматизированы. Либо дописываете программу, либо используете "Операцию (бухгалтерскую)".

Дописывать-то сильно много не нужно, а если даже и нужно - то дурное дело не хитрое
Не затруднит ли Вас ещё уточнить, почему Вы предлагаете именно этот счёт?

Сообщение от CHSN8

Этот счёт, я так поня, заменяет 401.10, а что нам мешает использовать сам 401.10?

Счет 401.10.130 отражает финансовый результат, а 210.05.000 - состояние расчетов с комитентом.

Сообщение от CHSN8

210.05

Этот счёт, я так поня, заменяет 401.10, а что нам мешает использовать сам 401.10?

Сообщение от CHSN8

Вы наверно ошиблись, должно быть: Дт.210.05.560-Кт.401.10.130 ?

Да, опечатался.

Сообщение от CHSN8

Не подскажете какой это будет документ?

Сообщение от CHSN8

Что-то вообще ни в одном документе найти этот счёт пока не могу

В 1С и не будет документов с этим счетом, потому что он создан для особых случаев, которые в 1С не автоматизированы. Либо дописываете программу, либо используете "Операцию (бухгалтерскую)".

Сообщение от CHSN8

Наценка у нас < 20% поэтому НДС не будет

А как это относится к делу? У Вас есть реализация, значит, надо начислить НДС.

Огромное спасибо!

Сообщение от Rahsch

4) начисляем выручку в виде комиссионного вознаграждения: Дт.210.06.560-Кт.401.10.130, сумма - 20;

Вы наверно ошиблись, должно быть: Дт.210.05.560-Кт.401.10.130 ?

Сообщение от Rahsch

Дт.205.31.560-Кт.210.05.660

Не подскажете какой это будет документ?

Сообщение от Rahsch

210.05

Что-то вообще ни в одном документе найти этот счёт пока не могу

Сообщение от Rahsch

Плюс надо будет начислить НДС.

Наценка у нас < 20% поэтому НДС не будет

Сообщение от CHSN8

а уже в момент продажи должны возникнуть документы "покупка МЗ" и "реалицация МЗ"? Или в какой момент необходимо вводить покупку? В момент передачи поставщиком учреждению? Или как-то ещё?

Учет сувенирной продукции на балансе вестись не будет.

Сообщение от CHSN8

Точнее контрагентов-то мы увидеть сможем и на счёте 302, но мы не будем знать какая их продукция продана и сколько мы им должны

Счет 302.00 здесь причем?

Я бы такие операции так оформил (стоимость продукции в примере - 100, с наценкой - 120):
1) поступление продукции на комиссию: увеличение счета 02, сумма - 100;
2) продукция реализована покупателю: Дт.205.31.560-Кт.210.05.660 и уменьшение счета 02, сумма - 120;
3) сумма выручки поступает от покупателя: Дт.201.11.510-Кт.205.31.660, сумма - 120;
4) начисляем выручку в виде комиссионного вознаграждения: Дт.210.06.560-Кт.401.10.130, сумма - 20;
5) переводим средства комитенту: Дт.210.05.560-Кт.201.11.610, сумма - 100.

Плюс надо будет начислить НДС.
Аналитический учет на счете 210.05 можете организовать в разрезе комитентов и партий продукции.

и каким документом следует оформлять продажу? Списанием или реализацией?