Ответить в теме

Контрагентам счет-фактуры на аванс не выдавались. Уже сама нашла ответ: Если допущены нарушения порядка нумерации, это не может являться основанием для отказа покупателю в вычете НДС. Ведь отказ правомерен, только если ошибки в счете-фактуре не позволяют налоговым органам идентифицировать продавца, покупателя, наименование товаров (работ, услуг), имущественных прав, стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав, налоговую ставку и сумму налога (абз. 2 п. 2 ст. 169 НК РФ, см. также Письма Минфина России от 22.05.2012 N 03-07-09/59, от 14.05.2012 N 03-07-09/50, от 15.05.2012 N 03-07-09/52, от 15.05.2012 N 03-07-09/53). Неправильная нумерация к таким нарушениям не относится.
Судебная практика, в частности, свидетельствует о том, что в вычете не может быть отказано по причине нарушения нумерации счетов-фактур.

Сообщение от Аноним

перенумеровали счета-фактуры, выставленные на аванс (случайно)

у контрагентов остались же счета-фактуры с другими номерами?

Подскажите пожалуйста, перенумеровали счета-фактуры, выставленные на аванс (случайно) за 1 квартал 17г в 1С. Сумма НДС к уплате не изменилась, нужно подавать уточненную декларацию или не обязательно?

Спасибо!!!

Сообщение от Zem-dd

А вычесть как

Счф на аванс регистрируете в книге покупок , сумму по счф указываете полностью, т.е. 150 тыс, а НДС к вычету - 15254,24 ( т.е. только со 100 тыс).

Дело в том, что это все происходило в одном квартале. Не могу теперь "сложить" картинку: как начислить и принять к вычету в одном периоде. Аванс получили - начислили, Реализация прошла - начислили. А вычесть как - с/ф же нет, которая на вычет... какая-то каша в башке.
---
Что "ДО" - я знаю (п.1 ст. 81 НК). А если сегодня, например, письмо на переброс переплаты в счет уплаты НДС, а в понедельник уточненку по НДС. Зачтется? Не факт, что в понедельник будет сделан переброс. Но письмо на переброс может быть гарантом уплаты? его же можно приложить к декларации?

Сообщение от Zem-dd

Вопрос: Сейчас хочу подать уточненку, с/ф делаю на остаток аванса - 50 т.р.?

Если по правильному делать, то счф на аванс-150 тыс, к вычету на дату отгрузки НДС со 100 тыс.
Недоимку и пени нужно заплатить до подачи уточнёнки, в противном случае- штраф.

Привет коллегам? Соскучилась по всем!!!)))
Ситуация сложилась такая: принимаю дела в новой организации. Обнаружила, что по авансам полученным не были выставлены с/ф и, как следствие, не начислен НДС.
Хочу сделать уточненки, но появились сомнения.
В прошлом году в одном квартале от одного КА прошло несколько авансов (всего 150 т.р. в течение квартала) и частично отгрузка (на 100 т.р. в этом же квартале).
Вопрос: Сейчас хочу подать уточненку, с/ф делаю на остаток аванса - 50 т.р.?
Второе. В организации есть переплата по другому налогу. Могу одновременно подать уточненку и письмо на переброс той переплаты на НДС? Или надо дождаться, когда деньги поступят на КБК по НДС и потом подавать уточненку?

Вчера вызвали в налоговую по поводу сданной декларации НДС, помимо прочего сказали, что я неправильно выписываю счет-фактуры на авансы, мол надо выписывать их самим себе, т.е в поле Покупатель указывать наименование своей орг-ции а не наименование покупателя от кого получен аванс. Приехала, перечитала инет, не могу понять откуда они это взяли?

Подскажите пожалуйста, в журнале учета сч-ф полученная сч-ф на аванс должна быть с кодом вида операции 02?
Потом нам приходит сч-ф на отгрузку - код - 01?
А восстановление аванса полученного (зачет сч-ф на аванс полученной) - код 21? Просто программа ставит 02, но я сомневаюсь(

Сообщение от ТатьянаC

выдали аванс - проводки 68.2-76.ВА - строка

130

Сообщение от ТатьянаC

зачет аванса (получен товар) - проводки 76.ВА-68.2 - строка какая?

090

Добрый день, подскажите в какую строку декларации ставить НДС
выдали аванс - проводки 68.2-76.ВА - строка 150 декларации по НДС
зачет аванса (получен товар) - проводки 76.ВА-68.2 - строка какая? 090 и 110?

[QUOTE=gnews ;54475941]Да. п.9 ст 172 НК. В договоре должно быть условие об авансе.


А если в договоре написано, что оплата услуг производится по предоплате? суммы не указаны.....но у нас долгосрочный договор и предоплата вырабатывается в течении месяца.....акты закрываются по факту выработанных услуг

Сообщение от Аноним

Подскажите, имею ли я право принимать к вычету счет-фактуру авансовый от поставщиков?

Да. п.9 ст 172 НК. В договоре должно быть условие об авансе.
http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%9...1%8C%D1%8F_172

Добрый день)

Подскажите, имею ли я право принимать к вычету счет-фактуру авансовый от поставщиков? оплата была 30.03.2015, выдают счет-фактуру на аванс от 30.03.2015, затем в апреле будут закрываться услуги......бухгалтер поставщика убеждает меня, что на практике налоговики не дают принимать к зачету авансовые счета-фактуры, действительно такое может быть? ей так сказал специалист на каком-то семинаре

Спасибо большое

Tata1, Согласно постановлению № 1137 в поле наименование должно указываться именно наименование товара или услуги. т.е. в счет-фактуре на аванс должно быть написано по сути точно также как будет написано в последующей счет-фактуре на реализацию. если это услуга, то "Предоставление услуг охраны". как пример, или "Услуга лазерной резки" и т.д., короче как в акте написано

Интересно, а если выставили счет-фактуру и в графе "наименование" написано "оплата по договору №12 от 12.12.12 (декабрь)", такую можно принять или попросить исправить, чтобы написали, что за услуга по этому договору идет?

Сообщение от Liana_sh

если в счет-фактуре на аванс в графе "наименование" написали "Предварительная оплата Пластина 650*450*5", а не просто "Пластина 650*450*5", как требует постановление - это ошибка, нужно просить исправить или можно так оставить?

Оставить. Лишине слова не препятствие, а наименование у вас есть

Добрый день. уважаемые клерки!
Подскажите, пожалуйста. если в счет-фактуре на аванс в графе "наименование" написали "Предварительная оплата Пластина 650*450*5", а не просто "Пластина 650*450*5", как требует постановление - это ошибка, нужно просить исправить или можно так оставить? сумма приличная аванса, не хочется нарываться даже на замечание

спасибо (я книгу продаж имела ввиду)

Сообщение от Liana_sh

мне непонятно какой документ писать в графе "Дата и номер" в книге покупок. Нужно брать "реквизиты" авансового счета фактуры и в соответствующих столбцах проставлять суммы отгрузки, либо нужно писать номер и счет-фактуры на отгрузку.

В книге покупок - на отгрузку
В книге продаж - авансовый

Январь, сомнения не в том сколько раз (мне ясно, что по каждой последующей отгрузке), мне непонятно какой документ писать в графе "Дата и номер" в книге покупок. Нужно брать "реквизиты" авансового счета фактуры и в соответствующих столбцах проставлять суммы отгрузки, либо нужно писать номер и счет-фактуры на отгрузку.
Т.е. если счет-фактура на аванс у меня была номер 150 на сумму 1300000, а потом было 3 отгрузки в 3 квартале с/ф № 180 от 20.09.2014 на сумму 150000, 190 от 25.09.2014 на сумму 250000 и 200 от 30.09.2014 на сумму 500000, то как должна выглядеть запись "восстановления" в книге продаж?
1) 20.09.2014, № 150.......150000
2) 25.09.2014 № 150......250000 и
3) 30.09.2014 № 150.....500000.
Т.е. везде счет-фактуру № 150 "восстанавливаем"?
У меня просто 1С плохо настроена, в нее вообще не попадают вот эти строки. Сижу с 1С разбираюсь и хочу понять, как должно быть в идеале

Liana_sh, если был НДС к вычету принят по выплаченному авансу, а потом под этот аванс были поставки, то надо восстанавливать, столько раз, сколько зачет аванса идет. Или в чем сомнения?

Сообщение от Liana_sh

Подскажите, пожалуйста, когда мы восстанавливаем НДС с аванса в части отгрузки, НДС начисленный при этом тоже увеличивается?
Т.е. если я заплатила аванс поставщику 01.09.2014 1000000 рублей. Он мне дал с/ф № 1 на аванс. Я ее внесла в книгу покупок. Потом он отгрузил мне20.09.2014 650000 рублей, выдал счет фактуру № 2 на релизацию. Я ее внесла в книгу покупок. И этим же числом внесла с/ф № 1 в части суммы 650000 рублей в книгу продаж. Так? Отгрузки на остаток еще не было.

Подскажите,пожалуйста, в вышеуказанной ситуации, при частичной реализации в книге продаж "восстановлению" подлежит все же счет-фактуры на аванс на сумму частичных реализаций.
Т.е. если как в примере был уплачен аванс 01.09.2014 и выдана с/ф на аванс. а потом на сумму аванса было 5 отгрузок.
Из Них 3 - в 3 квартале (20.09.2014, 26.09.2014 и 30.09.2014), а 2 отгрузки в 4 квартале.
При заполнение книги продаж 3 квартала, у меня там должны были быть строчки "восстановленного" с/ф на аванс в части 3 отгрузок????
Т.е.
20.09.2014, № счета фактуры на аванс????? потом идет наименование поставщика???? его инн, кпп и сумма отгрузки на дату 20.09.2014?????
Потом аналогичная запись 26.09 и 30.09???

Сообщение от Liana_sh

Склоняюсь к тому, что в декларации должно быть все в точности так как в книгах покупок и продаж поэтому к вычету ставлю НДС с 16500000, а ндс начисленный увеличиваю на НДС с 650000.

Правильно склоняетесь

Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, когда мы восстанавливаем НДС с аванса в части отгрузки, НДС начисленный при этом тоже увеличивается?
Т.е. если я заплатила аванс поставщику 01.09.2014 1000000 рублей. Он мне дал с/ф № 1 на аванс. Я ее внесла в книгу покупок. Потом он отгрузил мне20.09.2014 650000 рублей, выдал счет фактуру № 2 на релизацию. Я ее внесла в книгу покупок. И этим же числом внесла с/ф № 1 в части суммы 650000 рублей в книгу продаж. Так? Отгрузки на остаток еще не было.
Вопрос вот в чем: НДС к вычету у меня будет с 1 млн рублей или с 1650000? И увеличивает ли общую сумму ндс начисленного вот эта запись о восстановленных 650000 рублей с аванса в Книге продаж? Я декларацию заполняю, не знаю какую цифру ставить. Склоняюсь к тому, что в декларации должно быть все в точности так как в книгах покупок и продаж поэтому к вычету ставлю НДС с 16500000, а ндс начисленный увеличиваю на НДС с 650000.
Надеюсь не сумбурно написала и знающие люди меня поймут

Указание дополнительной информации не запрещено

Подскажите, пожалуйста. Если в счете-фактуре на аванс заполнены срочки, которые согласно Постановления заполнять не требуется (ед измерения, количество и пр.) - просить переделать или так можно оставить?

Сообщение от Январь

Проводите как обычно
19 - 60; 68/НДС - 19

Запись в книге продаж
76.ВА - 68/НДС

Спасибо!