Ответить в теме

Добрый день.
Клиент обратился с вопросом. Оплатил в прошлом периоде нерезиденту юридические услуги. Нерезидент - офшор, на учете в РФ не стоит. Понимаю, как это выглядит. Банк как-то пропустил платеж.
Сейчас налоговая требует предоставления Расчета по выплатам иностранным организациям. И, как понимаю, далее последует предложение уплатить налоги, пени и штрафы.
НДС агента, как понимаю, здесь не возникает.
Налог на прибыль 20%, штраф 20%, пени. Ничего не пропущено?

Сообщение от лианч

Добрый день!
Мы (УСН15%) получили оплату от не резидента.
В таком случае мы платим за него налоги? и какие именно?

А какие налоги должен заплатить контрагент, если бы он был резидентом? Ничего не платите.

Добрый день!
Мы (УСН15%) получили оплату от не резидента.
В таком случае мы платим за него налоги? и какие именно?

Сообщение от Тоня

А вы вообще плательщик?

Хороший вопрос. Спасибо

Сообщение от HyperDenis

Раздел 3 мне получается не нужен?

А вы вообще плательщик?

Тоня, спасибо за пояснения.
Да, мы вынужденны были быть образцовыми, т.к. банк обязал одновременно с оплатой услуг оплатить и НДС.
Еще пару моментов до полной картины
Обязательно ли указывать код операции в 070 раздела 2? Если да, то как я понимаю могу указать только общий код 1011700 - Раздел IV. Операции, осуществляемыми налоговыми агентами". Более конкретные 10117ХХ не подходят.
Раздел 3 мне получается не нужен?

ОКТМО моей организации?

А какие еще варианты? Иностранцу ж не присвоишь код по общероссийскому классификатору.

Сумма уплаченного НДС?

Исчисленного. Если вы образцовый налоговый агент, исчислили и сразу эту сумму заплатили, то да, уплаченную.

Или сумма уплаченного НДС указывается по строке 080?

Нет, она для посредников.

Тоня, спасибо за наводку.
Инструкция по разделу 2 начинается с этого: "Раздел 2 декларации заполняется налоговым агентом отдельно по каждому иностранному лицу, не состоящему на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщика". Это действительно похоже на то, что мне нужно. Но сами строки вызывают вопросы.
Правильно ли я понимаю, что для моей ситуации я заполняю:
020 - Наименование налогоплательщика - продавца - Наименование иностранной организации, у которой мы купили услуги?
040 - Код бюджетной классификации - Здесь все понятно.
050 - Код по ОКАТО - ОКТМО моей организации?
060 - Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет (руб.) - Сумма уплаченного НДС?
Или сумма уплаченного НДС указывается по строке 080?
Остальные пункты не заполняю.
Смущает то, что мы платим НДС потому, что купили услуги у нерезидента, а не потому, то их реализуем. А в формулировках в инструкциях к форме скорее описано с точки зрения реализации.

Строка 230 в разделе 3 является фактически расчетной, насколько я понял.
Первоначально я думал что должен заполнить строку 080 - Суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг) - в разделе 3. Соответственно если ничего другого не заполнять, то 230 = 080.

Раздел 2 полностью посвящен налоговым агентам Что конкретно непонятно?
В разделе 3 внимательно прочтите название 210 строки.

Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, как корректно заполнить декларацию по ндс.
Ни инструкция к ней, ни сама декларация (названия разделов) не помогли разобраться.
Как и планировали, купили услуги у нерезидента, при это заплатили 18% НДС налог гос-ву.
Ни одна из подходящих строк разделов 2 и 3, судя по описанию, не соответствуют, чтобы внести эти 18%.
Помогите разобраться.

Сообщение от Тоня

Правильно.

Спасибо, Вам, Тоня!

HyperDenis, спасибо

а вдруг не правильно поняла?

Правильно.

Сообщение от Nyctea

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, по ситуации:
Нерезидент предоставляет доступ резиденту к информационному ресурсу на 1 год.
(база по наличию и ценам товара) Нерезидент в РФ не зарегистрирован.
Нужно ли резиденту в этом случае с дохода нерезидента платить налог на прибыль?
Прочитала 309 НК РФ - получается, что не должны, но сомнения терзают (а вдруг не правильно поняла?)
Спасибо.

Аналогичная была ситуация.
Нерезидент выставил счет (без налога) в валюте за пользование ресурсом.
Мы заплатили:
1. Нерезиденту полную сумму счета
2. 18% заплатили НДС нашему государству (согласно ст.174 НК РФ)
При этом банк не выполнял пункт 1 без пункта 2.
Налог на прибыль не платили.

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, по ситуации:
Нерезидент предоставляет доступ резиденту к информационному ресурсу на 1 год.
(база по наличию и ценам товара) Нерезидент в РФ не зарегистрирован.
Нужно ли резиденту в этом случае с дохода нерезидента платить налог на прибыль?
Прочитала 309 НК РФ - получается, что не должны, но сомнения терзают (а вдруг не правильно поняла?)
Спасибо.

Спасибо, Тоня

не будет ли у нас проблем с принятием НДС к вычету

Не будет, если вы плательщик НДС и данные услуги используются в облагаемой НДС деятельности. Налоговые агенты тоже имеют право на вычет.

Прочитала про заявление НДС к вычету, остался вопрос: договор составлен без НДС, не резидент скорее всего не состоит на учете в российских налоговых органах (на сайте ФНС не нашла их), то есть мы являемся налоговыми агентами по НДС, не будет ли у нас проблем с принятием НДС к вычету? Понятно, что НДС мы начислим сверху стоимости оказанных услуг. Спасибо

Когда мы покупаем импортные товары, платим на таможню НДС, нам дают гтд, где прописано сколько было списано НДС и ставим его на вычет, а тут как? Спасибо.

И, кстати, про НДС еще хотела спросить. Мы являемся плательщиками НДС, инвойс выставлен без НДС, нужно ли нам платить НДС в день предоплаты? и вернется ли он нам?

Не нужно. 309-НК посмотрите.

Сертификационный аудит. Исполнитель является плательщиком налога на прибыль по основной ставке.

Смотря какие услуги.

Добрый день, а нужно ли платить налог на прибыль при оплате услуг не резиденту (Украина)? если да, то в какой момент? Спасибо

Имхо должен, место реализации по 4-1-148-НК.

Помогите, пожалуйста, разобраться с вопросом про НДС. Он может простой, но я его не понимаю.
Мы оплачиваем услугу не резидента (допустим 1000$). Счет контрагентом выставлен без VAT.
Контрагент ожидает получить свои 1000$. Должен ли я еще при этом оплатить налог нашему государству?

Сообщение от Шерочка

Как вы будете оплачивать услуги в долларах, если не открыли валютный счет? Вы же для начала должны ее купить, а потом перечислить поставщику.

Понял, спасибо.
По этой теме у меня пробелы в знаниях.
Я пытался создать платеж непосредственно в системе. При этом система (эльбрус райфа) позволяла сделать что-то похожее на оплату в валюте с конвертацией на лету в момент проведения платежа. Кстати, там подтвердили, что так сделать нельзя.

Сообщение от HyperDenis

Возник дополнительный вопрос.
При оплате услуг в долларах я обязательно должен иметь соответствующий валютный счет? Или это индивидуально для каждого банка?

Как вы будете оплачивать услуги в долларах, если не открыли валютный счет? Вы же для начала должны ее купить, а потом перечислить поставщику.

Возник дополнительный вопрос.
При оплате услуг в долларах я обязательно должен иметь соответствующий валютный счет? Или это индивидуально для каждого банка?

Dinara_7557, спасибо. Можете еще что-то подсказать по поводу вопроса про НДС?