Ответить в теме

Сообщение от ГМА

ТТП, если Вы агент по НДС, без разницы, ОСНО у Вас или УСНО, НДС все равно платить.

В этой ситуации мы не агент по НДС. Ничего не начисляем и не платим.

ТТП, если Вы агент по НДС, без разницы, ОСНО у Вас или УСНО, НДС все равно платить.

Добрый день! Мы заплатили за участие в конференции. Организатор - в Нидерландах, конференция - в Финляндии. В инвойсе написано:
"Conference Registration".
Попадаем под пп. 4 п. 1 ст. 148 - оказание консультационных услуг или нет, как считаете? Место реализации где?

Здравствуйте! Наша компания с 2011 по 2013 находилась на УСНО, с 2013 на ОСНО. В период с 2011-2013 пользовалась услугами иностранной компании из Китая, которые попадают по сч 148. Бухгалтер, не вникнув, что мы не налоговый агент по НДС сдает декларации и платит НДС с чистой прибыли , так как на УСНО. В 2013 году, хоть и перешли на ОСНО, под ст 148 попадаем, НДС не начисляем и не платим. Вопрос: можем ли мы вернуть средства , перечисленные 2011-2012гг за счет прибыли из ИФНС?

Подсказать можно только зная точную формулировку предмета договора. Не надо ничего выдумывать и искать похожесть чего-то с чем-то. Вы видите в 4-1-148-НК "онлайн семинар"? Я нет.

П3 ст148. Если образовательные услуги фактически оказываются на территории РФ, тогда российская организация является налоговым агентом по отношению к иностранному поставщика услуг. Но как здесь определить, где фактически получены услуги по онлайн семинару/обучению: поставщик- за границей, а мы- территориально здесь в РФ и вроде как услуги оказаны нам в РФ??
Если рассматривать, онлайн семинар/обучение как консультационные услуги, то по п4 ст148, покупатель услуг осуществляет деятельность в РФ, следовательно, является налоговым агентом по НДС по отношению к иностранному поставщика услуг.
Правильно мыслю, пожалуйста, подскажите?

Если местом реализации не признается территория России, объекта налогообложения по НДС не возникает. Следовательно, покупатель иностранных услуг не удерживает налог у иностранного продавца.

А вы уверены, что это образовательные услуги? Онлайн-семинар... Больше похоже на консультационные. Реализация таких услуг- по месту деятельности покупателя, т.е. Россия. Следовательно, возникают обязанности нал.агента по НДС.

место- не территория рф, следовательно, мы налоговый агент по НДС

С точность до наоборот. Обязанности налогового агента возникают если место реализации территория РФ.

Не могу разобраться: акт у нас будет из Америки, где указано образовательные услуги. Вроде получается место- не территория рф, следовательно, мы налоговый агент по НДС???ст 148 пп3 п1

Она. Определяет место реализации услуг и отсюда обязанности/отсутствие оных налогового агента.

Сообщение от Тоня

Нет.

у нас аналогичная ситуация. Учитель из Америки лекции онлайн читает. Подскажите как обосновать ваш ответ, ст148 нк рф ?

Нет.

Добрый день.
Иностранная компания(Сингапур)оказывает образовательные услуги нам (Россия) - в виде онлайн семинара.
Являемся ли мы налоговыми агентами по НДС?