Ответить в теме

Всё не так.
Про НДС 0%:
При экспорте товаров применяется нулевая ставка НДС и (или) освобождение от уплаты (возмещение уплаченной суммы) акцизов при условии документального подтверждения факта экспорта.

передают мне заявление

Документ называется:
Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов

У вас работы. Поэтому еще раз обращаюсь к посту 37. Прочтите п.п. 4 пункта 1 статьи 3 протокола по работам/услугам, имхо местом реализации ваших работ будет территория РБ, НДС в операции нет, вообще.

Сообщение от Тоня

Что вы почитали? Какой 0%, какое заявление о ввозе? Вы что вывозить собираетесь? Я говорила о протоколе по работам/услугам, а не ввозе/вывозе товаров.

Тогда как: я выполнил работы по разработке тех.док, передаю ее белорусам подписываем акт о выполнении работ, выставляю с/ф НДС 0% (или не выставляю?), Подаю (по окончанию квартала) декларацию по НДС указываю 0% НДС, белорусы платят у себя косвенный налог передают мне заявление подписанное их налоговой, я подтверждаю свой нулевой НДС. Или что-то не так?

Что вы почитали? Какой 0%, какое заявление о ввозе? Вы что вывозить собираетесь? Я говорила о протоколе по работам/услугам, а не ввозе/вывозе товаров.

Почитал, НДС 0%, вопрос в следующем, в декларации по НДС я укажу нулевой по этой сделке, а если белорусы не успеют до конца квартала предоставить мне заявление на уплату косвенного налога, налоговая с меня сдерет 18%?

а НДС в с/ф -18%?

Скорее всего вообще без НДС, место реализации по покупателю. Посмотрите внимательно статью 1 Протокола о порядке взимания косвенных при выполнении работ/оказании услуг в ТС.

Сообщение от Аноним

справку о постоянном местонахождении и прислали образец утвержденный МНС РБ, мы обратились в свою налоговую

обращаться нужно в Москву, поищите в инете информацию о получении справки подтверждения резидентства, там нужен определенный пакет документов

Спасибо, а НДС в с/ф -18%?

Ссылку не дам. Порядок запроса есть на сайте http://www.nalog.ru/ul/? красный квадрат в правой части монитора.

Сообщение от Тоня

Нет. По работам нет 0 ставки. Предмет договора - разработка технической документации?

Да разработка тех.док. 18%?
[/QUOTE]Видимо для примера, у нас своя форма подтверждения постоянного местонахождения.[/QUOTE]

Если не трудно ссылку не дадите, а то я не нашел, или номер формы.

в с/ф НДС 0%

Нет. По работам нет 0 ставки. Предмет договора - разработка технической документации?

прислали образец утвержденный МНС РБ

Видимо для примера, у нас своя форма подтверждения постоянного местонахождения.

Здравствуйте, не стал создавать новую тему, так как проблема в чем-то пересекается, мы сами разрабатываем техническую документацию для Белорусов, в с/ф НДС 0%? Как он отразиться в Декларации по НДС? Как подтвердить? И еще, белорусы требуют для оплаты справку о постоянном местонахождении и прислали образец утвержденный МНС РБ, мы обратились в свою налоговую, нам сказали что подобного у них не дают, в интернете подобной формы ИМНС РФ я тоже не нашел, как быть?

спасибо, сейчас вроде более менее все уложилось по полочкам, а то какая-то каша в голове была.

Большое спасибо!

если там будет НДС 0%

Не будет, с этим определились.
А дальше считайте. По "инжиниринговым услугам" будете агентом по НДС. По косвенным при ввозе налоговую базу будете формировать исходя из стоимости работ по переработке. По монтажу на территории РФ силами белорусского подрядчика тоже агент. Что по ввозу и выпуску комплектующих из Германии я так и не поняла. Может быть будет смысл разделить на несколько самостоятельных договоров, это с юристами надо оговорить.

в этом то и вопрос, как правльно все выделить - так и сделаем. Если всю операцию не дробить на стоставляющие части выгоднее, если там будет НДС 0% - это одно, если никакого смысла в этом нет, то пропишем все отдельными пунктами, при каждом пункте свое налогообложение будет.


нет, пока еще не состоялось

Сообщение от Morena

в теории

А на практике? Вот это мероприятие

фактически на таможне Белоруссии, мы его растаможили

уже состоялось?
И в договоре с РБ все выделенные вами этапы работы по сумме/цене каждого выделены? Или все это будет в рамках "инжиниринговых услуг"?

Сообщение от Тоня

Я не помогу потому, как не могу от вас четких вводных добиться Вы уверены, что хорошо понимаете ситуацию и владеете информацией по всей цепочке движения ТМЦ с момента ввоза из Германии до моменты ввоза в РФ?


Работы (образующие доход от их реализации) по переработке давальческого сырья переработчиком! Вы же ничего не перерабатываете, вы даете сырье. Но меня больше интересует ввоз его из Германии и порядок выпуска. А здесь вы молчите.
Кто "вы"? Если у вас поставщик в Германии и еще

понимаете, я не совсем понимаю цепочку, потому что никто мне ее не может объяснить как надо, все пытаются добиться от меня, а я сама не понимаю как надо.

в теории, мы груз должны получить из германии, фактически на таможне Белоруссии, мы его растаможили, положили в машину и повезли на площадку белорусам. они его переработали, сделали готовый товар и вернули нам.

Я не помогу потому, как не могу от вас четких вводных добиться Вы уверены, что хорошо понимаете ситуацию и владеете информацией по всей цепочке движения ТМЦ с момента ввоза из Германии до моменты ввоза в РФ?

Сообщение от Morena

Какие работы под 0%?!?!?

Работы (образующие доход от их реализации) по переработке давальческого сырья переработчиком! Вы же ничего не перерабатываете, вы даете сырье. Но меня больше интересует ввоз его из Германии и порядок выпуска. А здесь вы молчите.

да, получается, мы просто кладем сырье в машину и везем в Беларусь

Кто "вы"? Если у вас поставщик в Германии и еще

при импорте (DDP)

Сообщение от Morena

меня смущают фразы из конссультаций:

Таким образом, с 1 июля 2010 г. работы по переработке давальческого сырья, ввезенного на территорию Республики Беларусь с территории РФ с последующим вывозом продуктов переработки на территорию РФ, подлежат обложению НДС по правилам, установленным для экспорта товаров.
Указанные операции подлежат налогообложению НДС по нулевой ставке исходя из стоимости выполненных работ по переработке давальческого сырья при условии представления российской организацией документов, перечень которых приведен в п. 2 ст. 4 Протокола.

Какие работы под 0%?!?!? Вывоз сырья, как я думала?!?! или какие-то еще?!

или это имеется ввиду услуги, которые я называю инжиниринговыми?! т.е. услуги по переработке, они пойду тпод 0%, готовый продукт при ввозе под 18%?!


При ввозе товаров на территорию РФ налог уплачивает собственник товаров. Если ввозится сырье для переработки, то налог при ввозе не уплачивается, поскольку отсутствует приобретение. На территории, куда ввозится сырье, объектом налогообложения являются только услуги по переработке.

Тоня, одна надежда, что вы поможете разобраться))

Сообщение от Morena

т.е. мы просто по договору ввозим сырье, платим как при импорте из Германии НДС, пошлины, а потом просто передаем сырье р буларусам?! вообще без НДС?! а какие документы потребуются в банк, в налоговую?! никакие?!

при импорте (DDP) мы, рос. ООО платим пошлины и НДС на таможню, потом ставим налог в зачет, т.к. товар далее реализуется на территории РФ под 18%.

да, получается, мы просто кладем сырье в машину и везем в Беларусь

отменен таможенный контроль на границе Российской Федерации с Республикой Беларусь в отношении товаров, происходящих из Российской Федерации и ввозимых в Республику Беларусь, и товаров, происходящих из Республики Беларусь и ввозимых в Российскую Федерацию, отменен.
сырье вывозится с таможенной территории Российской Федерации на таможенную территорию Республики Беларусь без проведения таможенного оформления и прохождения таможенного контроля, без уплаты вывозных таможенных пошлин.

меня смущают фразы из конссультаций:

Таким образом, с 1 июля 2010 г. работы по переработке давальческого сырья, ввезенного на территорию Республики Беларусь с территории РФ с последующим вывозом продуктов переработки на территорию РФ, подлежат обложению НДС по правилам, установленным для экспорта товаров.
Указанные операции подлежат налогообложению НДС по нулевой ставке исходя из стоимости выполненных работ по переработке давальческого сырья при условии представления российской организацией документов, перечень которых приведен в п. 2 ст. 4 Протокола.

Какие работы под 0%?!?!? Вывоз сырья, как я думала?!?! или какие-то еще?!

Сообщение от Тоня

Да, если эта операция облагается НДС по ставке 18%.

так, отлично! с этим разобрались!:%) спасибо!

Сообщение от Тоня

Откуда? Из Германии ввозите сырье, передаете переработчику, из РБ ввозите ГП как результат переработки. Где у вас реализация/доход/оплаченная выручка от экспорта и подтверждающий 0% документ ввиде либо ДТ в режиме ЭК10 либо заявление об уплате косвенных с отметкой налогового органа?
И на последние 2 вопроса в посте 13 всё же ответьте. Просто интересна процедура.

т.е. мы просто по договору ввозим сырье, платим как при импорте из Германии НДС, пошлины, а потом просто передаем сырье р буларусам?! вообще без НДС?! а какие документы потребуются в банк, в налоговую?! никакие?!

при импорте (DDP) мы, рос. ООО платим пошлины и НДС на таможню, потом ставим налог в зачет, т.к. товар далее реализуется на территории РФ под 18%.

значит, когда мы ввозим готовый товар - 18%?! верно?!

Да, если эта операция облагается НДС по ставке 18%.

Порядок взимания НДС при ввозе товаров, продуктов переработки из давальческого сырья регулируется ст. 2 Протокола об экспорте и импорте товаров.
Согласно абз. 4 п. 2 ст. 2 Протокола об экспорте и импорте товаров налоговая база при ввозе на территорию одного государства - члена Таможенного союза с территории другого государства-участника продуктов переработки определяется как стоимость работ по переработке давальческого сырья. Таким образом, налог уплачивает импортер, а экспортер-изготовитель, предоставив установленные документы, подтверждает свое право на применение нулевой ставки.
По какой ставке облагается ввоз продуктов переработки?
Согласно п. 5 ст. 2 Протокола об экспорте и импорте товаров суммы косвенных налогов, подлежащие уплате по товарам, импортированным на территорию одного государства - члена Таможенного союза с территории другого государства - члена Таможенного союза, исчисляются налогоплательщиком по налоговым ставкам, установленным законодательством государства - члена Таможенного союза, на территорию которого импортированы товары. Продукты переработки также являются товаром, в связи с чем при ввозе продуктов переработки на территорию РФ применяются ставки НДС, установленные законодательством РФ.


значит, когда мы ввозим готовый товар - 18%?! верно?!

не понимаю, так в итоге то что с НДС?!

МЫ вывозим давальческое сырье под 0%

Откуда? Из Германии ввозите сырье, передаете переработчику, из РБ ввозите ГП как результат переработки. Где у вас реализация/доход/оплаченная выручка от экспорта и подтверждающий 0% документ ввиде либо ДТ в режиме ЭК10 либо заявление об уплате косвенных с отметкой налогового органа?
И на последние 2 вопроса в посте 13 всё же ответьте. Просто интересна процедура.

Сообщение от Тоня

Под 0% вывозят налогоплательщики, реализующие товар. Вы ввозите свое кровное.

значит МЫ вывозим давальческое сырье под 0% (причем обязаны еще подтвердить эту ставку) а ввозим готовый продукт под 18%?!

Сообщение от Тоня

Я не пойму главного. Это проект сделки или у вас уже готовый договор, по которому идет исполнение обязательств сторонами? Я вот в этой схеме услуг не вижу, работы - да, мероприятие имеет вполне себе материальный результат в виде готового изделия.

Вот здесь пас Пока не сталкивалась с процессом выпуска товара на территории другой страны ТС, привыкла к своим рОдным ДТ/приказам ФТС. Как это оформляется, куда платятся сборы/пошлины/НДС?

пока только проект. в коммерческом, что нам выставили идут по-строчно: 1. инжиниринговые услуги по изготовлению чертежей 2. изготовление по чертежам конструкции 3. доставка ее в РФ 4. сборка и шеф монтаж.

передаем им это сырье без уплаты всяких налогов (в БУ у нас это забалансовые счета)

Балансовые. Вы же собственником товара уже стали и передача переработчику не влечет за собой передачу ему права владения.

далее ввозим готовый продукт под 0%,

Под 0% вывозят налогоплательщики, реализующие товар. Вы ввозите свое кровное.
Я не пойму главного. Это проект сделки или у вас уже готовый договор, по которому идет исполнение обязательств сторонами? Я вот в этой схеме услуг не вижу, работы - да, мероприятие имеет вполне себе материальный результат в виде готового изделия.

заплатили НДС на границе, при растаможке, мы можем этот НДС зачесть?

Вот здесь пас Пока не сталкивалась с процессом выпуска товара на территории другой страны ТС, привыкла к своим рОдным ДТ/приказам ФТС. Как это оформляется, куда платятся сборы/пошлины/НДС?

я ужасно запуталась....

но мы же запчасти изначально купили в Германии, и заплатили НДС на границе, при растаможке, мы можем этот НДС зачесть?