Ответить в теме

Добрый вечер. Заполняю декларацию на бумаге. открылись с 24 октября. Не поняла как правильно указать неполный месяц. в значении коэффицента К2?

бух2007, мы сдали такую декларацию за первый квартал, по варианту который предлагает СБИС, то есть корректировали не к2, а строку налоговой базы "посчитав в уме". В итоге налоговая просто прислала письмо с просьбой внести разъяснения по этой декларации, на что написали в ответе следующее:
В соответствии с п. 10 ст. 346.29 НК РФ случае, если постановка организации или индивидуального предпринимателя на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика единого налога или их снятие с указанного учета произведены не с первого дня календарного месяца, размер вмененного дохода за данный месяц рассчитывается исходя из фактического количества дней осуществления организацией или индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности по следующей формуле:
ВД = БД х ФП х КД1 / КД ,
где ВД - сумма вмененного дохода за месяц;
БД - базовая доходность, скорректированная на коэффициенты К1 и К2;
ФП - величина физического показателя;
КД - количество календарных дней в месяце;
КД1 - фактическое количество дней осуществления предпринимательской деятельности в месяце в качестве налогоплательщика единого налога.

В соответствии с данной формулой сумма вмененного дохода за январь и февраль 2013г. составила:
ВД январь = 1800(БД)*1,569(К1)*0,5(К2)*7(ФП)*31(КД1) / 31(КД) = 9884,70 руб.
ВД февраль = 1800(БД)*1,569(К1)*0,5(К2)*7(ФП)*8(КД1) / 28(КД) = 2824,20 руб.

Итого налоговая база (сумма вмененного дохода за январь и февраль 2013г.) составила 12708,90 руб., что отражено по строке 100 декларации по единому налогу на вмененный доход за 1 квартал 2013 года.

То есть просто расшифровали, откуда взялась цифра налоговой базы (потому что судя по декларации именно она относится к 2х2=5).
Пока видимо удовлетворили их любопытство.

Так что сдавайте как понимаете вы, а они если не разберутся, то запросят разъяснения.

Сообщение от бух2007

Думала об этом. Наверное так и сделаю.

За 1 квартал 2013 года сдавала ЕНВД с приложением (Тольятти, ИФНС №2), ОООшка работала неделю из квартала, отчет приняли, пояснение вернули, сказали к декларации ничего не прикладывать, хотите что-то пояснить, милости просим в окно "прием корреспонденции". Пока вопросов не поступало, почему у меня 2*2 = 5.

13. Налоговая база по отдельным виду деятельности и коду ОКАТО (стр.100 гр.3 разд.2) должна быть равна произведению Базовой доходности (стр.040 гр.3 разд. 2), на К1 (стр.080 гр.3 разд.2), на К2 (стр.090 гр.3 разд.2) и на Величину физического показателя за 3 месяца (стр. 050 гр.3 разд. 2, стр. 060 гр.3 разд. 2, стр. 070 гр.3 разд. 2): 29654 руб. = 29654 руб.
14. Сумма исчисленного ЕНВД по отдельным виду деятельности и коду ОКАТО (стр.110 гр.3 разд.2) должна быть равна произведению Налоговой базы соответствующего вида и кода (стр.100 гр.3 разд.2) на Ставку налога (15 / 100): 593 руб. = 593 руб.

Это из результатов проверки. И без зазрения совести 29654*15% вместо 4448 пишет 593 ( за 12 дней июня)

Сообщение от Olga56

Так что получается, неадекватен сам себе, - видно, проверяет, что " в уме, за кадром", а не на "выходе" (бумаге).

Вряд ли. Потому что не все делают сразу в системе, кто-то грузить файл из другой программы.
Скорее всего, или отключена проверка на арифметику или есть алгоритм, по которому допускается несоответствие правилам арифметики для 2-го раздела.

Сообщение от Olga56

Может, в электронке у налоговой эти графы тоже становятся видны?

Не думаю. Потому что в файле, как и в печатной форме никаких следов корректировки. Три пишем, два в уме.
Я тоже сначала надеялась, что в файле будет расчет. Но не тут-то было...

Нет,там все нормально, при проверке пишет "нет нарушений". Так что получается, неадекватен сам себе, - видно, проверяет, что " в уме, за кадром", а не на "выходе" (бумаге). Может, в электронке у налоговой эти графы тоже становятся видны?

Сообщение от Olga56

Посмотрела в СБиСе- то же самое.

На форуме НП ЮЛ читала, что если такая декларация не проходит электронно (потому что правила арифметики никто не отменял), то все вопросы к своему спецоператору - пусть как-то выкручиваются и пропускают этот бред.

Никаких следов того, что была корректировка из-за неполного месяца в декларации нет

.

Да, бух2007, вы правы. Посмотрела в СБиСе- то же самое.
Без приложения расчета не обойтись.

Я пока другого выхода не вижу

Сообщение от Над.К

ты же можешь сделать расчет на бумаге и приложить к декларации.

Думала об этом. Наверное так и сделаю.

бух2007, ты же можешь сделать расчет на бумаге и приложить к декларации.

Сообщение от Olga56

Ребята а вы о чем? В НД по ЕНВД уже есть возможность заполнять НД за несколько дней.

Мы о форме декларации, а Вы?

Сообщение от Andyko

почему неточно?

Ну вот пример:
Автосервис работал 2 дня в течение июля, к2=1
Точный расчет:
База 12000*1,569*1/31*2=1215
Налог 1215*15%=182
Если корректировать к2:
1/31*2=0,06451612902, его придется округлить до 3 знаков
12000*1,569*0,065=1224
Налог 1224*15%=184
Разница хоть и несущественная, но она есть

Сообщение от Olga56

Проставляешь необходимые дни, и все считается, как положено.

Olga56, совершенно верно. Есть такие программные моменты. Считается все правильно без проблем. А печатный вариант такой декларации Вы видели? Там выходит, что дважды два равно семь. Инспекторы ФНС не впадут в ступор? Никаких следов того, что была корректировка из-за неполного месяца в декларации нет.

Сообщение от Над.К

По УСН вот уже полтора года как не поменяли

По УСН не так существенно все, просто текст соответствующей строки не соответствует НК. Безобразие, конечно, но терпимо. А ЕНВД реально просто невозможно заполнить корректно.
Либо пиши, что 2*2=5, вызывая возмущение налоговиков (как бы они себе мозг не сломали в процессе камералки)
либо пиши, что к2=0,861, тогда как он имеет совсем другое значение, что тоже немало удивит налоговиков

Добрый день! Ребята а вы о чем? В НД по ЕНВД уже есть возможность заполнять НД за несколько дней. Достаточно поставить "псицу" в разд 2. в графе "Является плательщиком ЕНВД не полный отчетный период (квартал) постановка (снятие ) на учет произведены не с первого дня календарного месяца", выдвигаются графы 4 "Количество календарных дней осуществления деятельности в месяце в качестве плательщика ЕНВД" и 5 "Количество календарных дней в месяце" Проставляешь необходимые дни, и все считается, как положено. К2 вообще не трогаешь. Ставишь как есть безо всякого пересчета
Или я не правильно поняла?

почему неточно?

Поворчу...

Сообщение от бух2007

Совершенно непонятно, почему до сих пор не поменяли декларацию по ЕНВД

По УСН вот уже полтора года как не поменяли

Совершенно непонятно, почему до сих пор не поменяли декларацию по ЕНВД.
Надо заполнить ее всего за несколько дней налогового периода. Например, чтобы совершить это в программе 1С, нужно корректировать к2. Однако возникает большая погрешность из-за большого количества цифр после запятой у к2.

В программе Налогоплательщик ЮЛ реализован механизм более точного расчета. Налог считается точно, но беда в том, что в печатном варианте декларации получается полный бред, ибо все расчеты производятся в уме. То же самое в файле. И как на это реагируют налоговики? Ведь в декларации отражается совершенно неверный расчет. Хотя по факту он и является верным, но знать об этом может только сам налогоплательщик.

В этой связи диллема - корректировать к2 - тогда налог будет посчитан неточно, но с арифметикой в печатной форме будет все нормально или посчитать правильный налог в уме, а в декларации никак эти расчеты не отражать?