Ответить в теме

Сообщение от MakZym

Ладно, идея понятна. Разберусь

сделала одолжение
тут пол форума распинается ждя нее

Спасибо большое за ответы. Сегодня позвонила в налоговую, оказывается нужно всего лишь подтвердить, что в 7 разделе я отразила проценты по денежному займу. Счета-фактуры, книгу покупок и продаж, учетную политику предоставлять не нужно. Нужны лишь ксерокопии договоров займа, платежки, что деньги действительно перечислялись и расчет процентов. По поводу отражения счет-фактур с нулевым НДС в книге продаж и вообще наличия таких счетов-фактур налоговик подтвердил, что это не составляется.

Сообщение от Vaka

судебная практика не считает проценты по займам услугой, только для целей применения главы 25 НК РФ.

Ссылки на судебные решения приведете здесь?

В своё время разбиралась с этим вопросом. Для себя уяснила, что судебная практика не считает проценты по займам услугой, только для целей применения главы 25 НК РФ.

Пришлось выписывать сч/фактуры с регистрацией их в книге продаж. Отслеживать выполнение правила 5-ти %. Принимать к вычету входной НДС по общехозяйственным (косвенным) расходам не в полном объеме, а пропорционально. Или, если расходы менее 5-ти %, составлять соответствующий расчет.

составляю эти сч-фактуры и включаю в книгу продаж

зачем? - исключительно в целях заполнения раздела 7 декларации, а точнее в целях обеспечения соответствия значений кн продаж и показателей декларации.
это помогает снимать лишние вопросы (при предоставлении документов в ФНС), тем самым экономя время.

Сообщение от МарияС

Наша организация предоставляет денежные займы. Проценты по займам не являются объектом налогообложения НДС. А нужно ли по ним выставлять счет-фактуру с пометкой "без НДС"?

Если не хотите спорить с налоговиками , то счф на % выставлять надо с пометкой "без налога" и регистрировать в книге продаж.

Сообщение от МарияС

Вообще не пойму, что они так привязались к этим процентам.

Возможно, хотят проверить наличие раздельного учёта по НДС в связи с наличием у организации как облагаемых, так и не облагаемых НДС операций.

Сообщение от Аноним

Откройте ГК РФ и убедитесь.

Ладно, идея понятна. Разберусь

Сообщение от MakZym

Можно конкретнее?

Договор займа и договор возмездного оказания услуг - это два совершенно разных договора, правоотношения по которым регулируются разными главами ГК РФ. Откройте ГК РФ и убедитесь.

Сообщение от Аноним

Не я. Так ГК РФ считает.

Можно конкретнее? Хочу обладать всей информацией и, возможно, Ваша точка зрения действительно будет правильной и для меня. Для целей саморазвития

Сообщение от MakZym

Это Вы так считаете.

Не я. Так ГК РФ считает.

Мания величия еще не сожрала?

Она ГК РФ не грозит.

Тогда ожидайте

Чего?

Сообщение от Аноним

и есть - чушь

Это Вы так считаете. Мания величия еще не сожрала? Тогда ожидайте

Сообщение от MakZym

Человек имеет право на обладание всей возможной информацией.

Та информация, которую человек выложил на форум и есть - чушь. Причины я объяснил.

Сообщение от Аноним

Чушь.

Чушь в голове у того, кто позволяет себе такие высказывания
Человек имеет право на обладание всей возможной информацией. А какие выводы он будет делать и что посчитает для себя полезным из нее - это решать ему и зависит от степени его развития на данном этапе.
Вы для себя решение по этому вопросу приняли? Молодец, иди дальше. Пусть другие тоже принимают решение самостоятельно

ИринаАрина,
Я все написала в сообщении #7.

Сообщение от МарияС

Зета,
В виде требования, что нужно внести исправления в отчетность.

О какой отчетности идет речь? Вы же соответсвующий раздел декларации заполняли, как я поняла.

Зета,
Я позвонила в налоговую, сказали, что нужны корректировочные декларации.

Аноним,
Это был-бы идеальный вариант. И так времени нет, а если сейчас все это переделывать.

Или представить пояснения?

Зета,
В виде требования, что нужно внести исправления в отчетность.

Сообщение от МарияС

[b]
Вот они мне и указали на это(

В каком виде указали?

Сообщение от МарияС

Так все же, как быть с книгой продаж? Надо там отражать счета-фактуры по процентам с нулевой ставкой?

Нет.

Или вообще счета-фактуры в этом случае не нужны?

Не нужны.

Сообщение от Зета

Они обязаны проверять необлагаемые из 7 раздела - вот и все объяснение

Так все же, как быть с книгой продаж? Надо там отражать счета-фактуры по процентам с нулевой ставкой? Или вообще счета-фактуры в этом случае не нужны?

Зета,
Так я сначала не указывала, а в отчете о прибылях и убытках, в графе "проценты к получению" надо же было сумму отразить. Вот они мне и указали на это, пришлось сдать корректировки декларации по НДС. А теперь новое требование

Сообщение от MakZym

В данном случае они являются стоимостью услуг по предоставлению займа в денежной форме.

Чушь. Договор займа и рядом не лежал с договором возмездного оказания услуг. Проценты по договору займа даже обкурившись сложно считать стоимостью услуг по проедоставлению займа в денежной форме. Не тащите вы на фрум всякую дрянь... Тут полно впечатлительных....

Они обязаны проверять необлагаемые из 7 раздела - вот и все объяснение. Не указывали бы - не проверяли бы

MakZym,
У меня пришло налоговое требование, мы же в декларации по НДС, на 7 листе (сейчас точно не вспомню 7 это лист или нет), отражаем справочно сумму процентов начисленных. Так вот в требовании сказано, что мне нужно доказать эту самую необлагаемую льготу. Предоставить кн. покупок, кн. продаж, счета-фактуры, учетную политику, договоры займа и платежки. Вообще не пойму, что они так привязались к этим процентам. И еще вопрос, получается если с/ф выставляем на сумму процентов, значит надо и в книгу продаж внести?

Сообщение от МарияС

А нужно ли по ним выставлять счет-фактуру с пометкой "без НДС"?

Официальная позиция Минфина, которую нашел в К+: нужно. Судебной практики нет.
Письмо Минфина России от 22.06.2010 N 03-07-07/40
Финансовое ведомство разъяснило, что в силу п. 2 ст. 146 и пп. 1 п. 3 ст. 39 НК РФ операции по передаче и возврату заемщиком суммы займа не являются объектом налогообложения по НДС. Следовательно, освобождение от налогообложения, предусмотренное пп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ, применяется в отношении процентов, начисляемых на сумму займа. В данном случае они являются стоимостью услуг по предоставлению займа в денежной форме. На эту сумму налогоплательщик, согласно п. 3 ст. 169 НК РФ, должен выставить счет-фактуру.
Имхо, что бы лишних проблем на пустом месте не делать я бы выставлял в одном экземпляре для себя. Это трудоемко или обременительно для Вас?

Сообщение от МарияС

А нужно ли по ним выставлять счет-фактуру с пометкой "без НДС"?

сто лет выставляем проценты, ни разу налорги по этому поводу даже не заикались

Уважаемые клерки, помогите пожалуйста. Наша организация предоставляет денежные займы. Проценты по займам не являются объектом налогообложения НДС. А нужно ли по ним выставлять счет-фактуру с пометкой "без НДС"? Чем дальше читаю, тем убеждаюсь, сколько людей-столько мнениЙ.