Ответить в теме

Январь, зело благодарствую!
(Ушёл делать уточнёнку.)

Сообщение от Non-BK

А как в этом случае выглядит книга покупок?

Также, как и декларация. Пишете тот НДС, который принимаете к вычету

Январь
Ещё один вопрос.
А как в этом случае выглядит книга покупок? Как обычно, т.е. итого по книге покупок будет включать весь входящий НДС, и он не будет идти с тем НДС, который будет к вычету в декларации?

Сообщение от Non-BK

С одной стороны, как я понял, НК весь входящий НДС, который невозможно отнести к той или иной деятельности, предписывает разбивать пропорционально. С другой, эти ТМЦ заведомо не будут участвовать в деятельности, не облагаемой НДС, так как по договору с Казахстаном только услуги, а не реализация ТМЦ.

Так у вас вариант, когда этот НДС возможно отнести к нужной деятельности

Попадает ли в строку 130 Раздела 3 только та часть НДС, которая приходится на деятельность с 18%, или же туда ставится весь входящий НДС

В 130 только тот НДС, который к вычету

Добрый вечер.
Не стал начинать новую тему.
Впервые столкнулся с ситуацией, когда у предприятия есть "обычная" деятельность, облагаемая НДС по ставке 18%, и деятельность, не облагаемая НДС (услуги в Казахстане).
Почитав НК и ряд статей, для себя весь входящий НДС разбил на 2 категории:
- НДС, не имеющий отношения к реализации, не облагаемой НДС (отнёс НДС по приобретению материалов и оборудования, рассудив, что они не имеют отношения к оказанию услуг; ну, и НДС по тем услугам, которые непосредственно относятся к обычной деятельности);
- НДС, который невозможно отнести к какой-либо деятельности.
Во 2-ую группу в основном попал входящий НДС с услуг на 26-м счёте (телефон, аренда и т.п.)
Соответственно, НДС из "первой группы" поставил к вычету полностью.
А второй НДС разбил пропорционально реализации, которая с НДС и которая без НДС.
Теперь собственно вопросы.
1. Правильно ли я поступил, поставив к вычету входящий НДС по приобретению материалов и оборудования? С одной стороны, как я понял, НК весь входящий НДС, который невозможно отнести к той или иной деятельности, предписывает разбивать пропорционально. С другой, эти ТМЦ заведомо не будут участвовать в деятельности, не облагаемой НДС, так как по договору с Казахстаном только услуги, а не реализация ТМЦ.
2. Как правильно заполняется в таких случаях декларация? Попадает ли в строку 130 Раздела 3 только та часть НДС, которая приходится на деятельность с 18%, или же туда ставится весь входящий НДС, а потом часть, приходящая на деятельность, не облагаемую НДС, уже отражается где-то к уплате (кроме строки 090 Раздела 3 больше не вижу, куда бы его можно было отнести)?

Всем большое спасибо за ответы. Поняла, что была не права.

небыло там в 3 кв. облагаемой выручки

Почему такие косвенные расходы как аренда, услуги связи и т.д. относятся только к облагаемой НДС деятельности? Откуда велись переговоры о продаже права на трансляцию матчей, например?

Нельзя было принимать к вычету НДС по расходам, которые относятся к обоим видам деятельности.

Сколько процентов от общей выручки организации составила необлагаемая?

Добрый день! Прошу утвердить меня в правильности подхода либо опровергнуть его.
Наша организация проводила чемпионат на деньги спонсоров с сентября 2011 по июнь 2012. В течение этого периода от спонсоров поступали авансы, а выручка была признана по окончании чемпионата в июне 2012, когда со спонсорами были подписаны акты. Эта выручка облагалась НДС.
Одновременно мы продали права на трансляцию матчей иностранной организации. Эта выручка НДС не облагалась (по ст.148 место реализации при продаже прав определяется "по покупателю").
В общем, получилось так, что 3 квартале 2011 года была отражена выручка только от продажи прав (т.е. без НДС), а на 19 счете был учтён НДС от всех текущих расходов - аренды, услуги связи, реклама чемпионата в СМИ, командировочные расходы и т.п. Я сочла, что весь этот НДС связан с деятельностью, облагаемой НДС, и в полной сумме поставила его к вычету. В декларации по НДС (кроме выручки, необлагаемой НДС) были авансы от спонсоров, поэтому в целом получился существенный НДС к уплате.
Я права в своём подходе или всё-таки нельзя было принимать НДС к вычету, раз ВСЯ выручка квартала не облагалась НДС?
Заранее спасибо за ответ.