Ответить в теме

Здраствуйте, подскажите пожалуйста как у вас выглядит запись в КУиДР если с ТО догов к-п, а с Туристом договор поручения???

Сообщение от Лёлечка

Доброго времени суток, прозвучал вопрос ранее...

"вопрос вот какой: а когда учитывать доход? Когда деньги пришли от клиента, или когда отчет агента подписан".

В моём случае - выручка от реализации авиабилетов (субагентский договор).
Сумму вознаграждения я подсчитываю при составлении отчета субагента по итогам каждой декады. Т.е. при поступлении денег в кассу я ещё не знаю, какую сумму вознаграждения нужно удержать из поступившей выручки за авиабилеты, и соответственно не могу отразить её в тот же день в КУДиР. Чтобы это сделать, необходимо вручную посчитать комиссию по каждому проданному билету. Это довольно трудоемко, чтобы делать ежедневно. Тем более что бывают возвраты авиабилетов, возврат вознаграждения соответственно. В КУДиР я же не смогу указать вознаграждение со знаком минус. Посоветуйте - кто как на практике отражает в КУДиР своё вознаграждение от реализации авиабилетов. Спасибо заранее

У меня такая же проблема абсолютно. И после изучения литературы и общения на форумах, приняла решение, что буду при выставлении счетов клиентам указывать без сервисного сбора. А учитывать вознаграждение при подписании отчета агента.Вообще, вопрос это неоднозначный и спорный, лучше сразу ссылками на законодательство вооружится и пусть в отдельной папочке лежит) Но по сути,если договора агентские, то деньги,поступившие на р/счет от клиентов исключительно принадлежат а/компаниям, т к в договоре прописано,что мы как агенты реализуем билеты от имени авиакомпаний!

Сообщение от Okli

Так оплата ТО вообще не является расходом для агентств, т.к. это заведомо не является деньгами турагентства. Ваши расходы при усн 15% - аренда, зарплата, телефон, инет, возможно канцелярия всякая.. Но никак не деньги ТО)

в Данном случае в вопросе звучало "если договор с ТО (купли прожажи) предположим,что документы все оформлены верно-мы агенты туриста....
В расходе оплату ТО мы ж не ставим верно?"...

соотвественно,если договор с ТО купля-продажа, тогда в расход вносите!

Доброго времени суток, прозвучал вопрос ранее...

"вопрос вот какой: а когда учитывать доход? Когда деньги пришли от клиента, или когда отчет агента подписан".

В моём случае - выручка от реализации авиабилетов (субагентский договор).
Сумму вознаграждения я подсчитываю при составлении отчета субагента по итогам каждой декады. Т.е. при поступлении денег в кассу я ещё не знаю, какую сумму вознаграждения нужно удержать из поступившей выручки за авиабилеты, и соответственно не могу отразить её в тот же день в КУДиР. Чтобы это сделать, необходимо вручную посчитать комиссию по каждому проданному билету. Это довольно трудоемко, чтобы делать ежедневно. Тем более что бывают возвраты авиабилетов, возврат вознаграждения соответственно. В КУДиР я же не смогу указать вознаграждение со знаком минус. Посоветуйте - кто как на практике отражает в КУДиР своё вознаграждение от реализации авиабилетов. Спасибо заранее

Мне кажыцца, учитывать расход вам не имеет смысла.

Сообщение от Аноним

Подскажите мне тоже. У нас по договору с поставщиком виз мы за каждую визу получаем 10$, на р/с от физ.лиц нам приходят суммы полной стоимости виз. Как должны быть оформленны договора , что бы могли считать нашим доходом только эти 10$? а не всю сумму поступающую на р/с.

А с "поставщиком виз" у вас какой договор? Агентский? Отчёт агента они вам подписывают на эти 10 долларов? Если да, то с туристом договор купли-продажи.

Подскажите мне тоже. У нас по договору с поставщиком виз мы за каждую визу получаем 10$, на р/с от физ.лиц нам приходят суммы полной стоимости виз. Как должны быть оформленны договора , что бы могли считать нашим доходом только эти 10$? а не всю сумму поступающую на р/с.

Сообщение от Okli

смотря сколько стоит аренда помещения.. может доходы-расходы будут выгоднее

Согласна

У нас за 2011год ставка УСН Д-Р для ТА вообще была 10%, да и расходы немаленькие (реклама, связь, коммуналка, аренда, з/пл, налоги....). Проще сначала на бумаге прикинуть, что и как дешевле будет.

Сообщение от Зета

площадь офиса в вашем случае не имеет значения

смотря сколько стоит аренда помещения.. может доходы-расходы будут выгоднее

Сообщение от Makel78

моя комиссия 10% к примеру это 10.000руб с них я должна заплатить налог 6%

да

Сообщение от Makel78

и какую форму налогооблажения лучше выбрать

УСН "доходы"

Сообщение от Makel78

офис до 30 кв2

площадь офиса в вашем случае не имеет значения

здравствуйте, подскажите кто может., решила откр., ТА во франшизе от магазина ГОРЯЩИХ ПУТЕВОК, кто-то с ними связан? как они? и правильно ли я понимаю по поводу налогов, моя комиссия 10% к примеру это 10.000руб с них я должна заплатить налог 6% или как??? и какую форму налогооблажения лучше выбрать в моем случае офис до 30 кв2. и какие документы нужны для открытия???

здравствуйте, подскажите кто может., решила откр., ТА во франшизе от магазина ГОРЯЩИХ ПУТЕВОК, кто-то с ними связан? как они? и правильно ли я понимаю по поводу налогов, моя комиссия 10% к примеру это 10.000руб с них я должна заплатить налог 6% или как??? и какую форму налогооблажения лучше выбрать в моем случае офис до 30 кв2. и какие документы нужны для открытия???

добрый день

Сообщение от 02-09

Сорри, помогите советом?
УСН 15%, ООО
С ТО у нас договор не агентский, так называемый Контракт.
В этом случае оплата ТО - включается в расходы в КУДИР?

В таком случае, сделайте с туристом договор поручения (т.е. выступите агентом туриста за вознаграждение). В зависимости от вида договора с ТО выбирайте вид договора с туристом.

Оплата ТО никогда не включается в налогооблагаемые расходы. Это ваше агентское вознаграждение включается в НД.

Сорри, помогите советом?
УСН 15%, ООО
С ТО у нас договор не агентский, так называемый Контракт.
В этом случае оплата ТО - включается в расходы в КУДИР?

Okli спасибо большое!

Сообщение от minibuch

оплату ТО

Так оплата ТО вообще не является расходом для агентств, т.к. это заведомо не является деньгами турагентства. Ваши расходы при усн 15% - аренда, зарплата, телефон, инет, возможно канцелярия всякая.. Но никак не деньги ТО)

На основании пп. 9 п. 1 ст. 251 НК РФ в составе доходов не учитываются доходы в виде имущества (включая денежные средства), поступившего комиссионеру, агенту и (или) иному поверенному в связи с исполнением обязательств по договору комиссии, агентскому договору или другому аналогичному договору, а также в счет возмещения затрат, произведенных комиссионером, агентом и (или) иным поверенным за комитента, принципала и (или) иного доверителя, если такие затраты не подлежат включению в состав расходов комиссионера, агента и (или) иного поверенного в соответствии с условиями заключенных договоров. К указанным доходам не относится комиссионное, агентское или иное аналогичное вознаграждение.

Таким образом, при определении объекта налогообложения при исчислении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, доходом организации-агента является сумма полученного размера агентского вознаграждения.

В соответствии с п. 1 ст. 346.17 НК РФ у налогоплательщиков, применяющих УСН, датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).


получается оплату ТО в КДир вообще не ставить при УСН и 6% и 15%?

про даты отражения доходов статья http://usn.su/published/986

Вот у меня вопросик еще....Я УСН 15% плохо еще изучила,

если договор с ТО (купли прожажи) предположим,что документы все оформлены верно-мы агенты туриста....
В расходе оплату ТО мы ж не ставим верно?

и вообще при УСН 15% мы оплату ТО ставим в расход? или нет?
как верно записи делать:
1 доход (сумма полученная от туриста ПКО)-расход (оплата ТО)
или 2. Доход (АВ или ДВ) Расход 0

Сообщение от ESM

а когда учитывать доход? Когда деньги пришли от клиента

у вас УСН? кассовый метод, когда деньги пришли от туриста, или поступили от ТО на расчётный счёт.

Доброго дня, вопрос вот какой: а когда учитывать доход? Когда деньги пришли от клиента, или когда отчет агента подписан.
Я - Агент, все деньги поступают на мой счет, удерживаю агентское из поступлений. Отчет подписываю ежемесячно.

Сообщение от minibuch

а если АВ ТО возмещает потом-то в КДир он попадает датой поступления на расч.счет

Там всё просто как раз - пришли деньги такого-то числа от Пегаса, н-р, так и записали - агентское от Пегаса Ну а с датой во всех случаях одинаково - когда получили деньги, тогда и дата.

1. 01.01.2012 (дата поступления денег от туриста), ну да верно..кассовый метод...
а если АВ ТО возмещает потом-то в КДир он попадает датой поступления на расч.счет

Сообщение от minibuch

то пишем получено АВ от ТО...(интересно № договора с ТО указывать или нет?)

В этом весь и вопрос - АВ мы получаем от ТО, но через Туриста... Так что, всё же, правильно, наверное, указывать именно так:
1. 01.01.2012 (дата поступления денег от туриста),
2. № п/п из выписки, чека или БСО,
3. агентское вознаграждение (договор К-П турист ФИО, агентский договор ТО "ХХХ")
4. Сумма такая-то (тут, естественно, только само вознаграждение, а не ст-ть всей путёвки).
)

ну вот.."зацепилась за ваш вопрос"начиталась-теперь самой КДир переделывать
вот тут статейка (правда за 2006 г.) но там в конце статьи есть образец КДиР http://usn.su/published/986

соответственно в КДиР не отражаем сумму полученную от туриста-а только АВ,т.к. в книге стоит графа "Содержание операции"-то пишем получено АВ от ТО...(интересно № договора с ТО указывать или нет?)
Первичным документом насколько я поняла ставим номер приходника от туриста и номер БСО (у кого нет ККМ0 и наверное №договора с туристом)

Сообщение от В. Око

так у меня 1С-ка сама такую формулировку делает...

я не пользуюсь 1с КУДИР заполняется в "моём деле", и там надо расписывать поступления самостоятельно...

Сообщение от Okli

В. Око,
Все могу!,
Спасибо, выберу пока вот это, наверное - получено вознаграждение от продажи тура ( договор К-П турист ФИО, агентский договор ТО "ХХХ"

так у меня 1С-ка сама такую формулировку делает...я ничего не придумываю сама в КУДиР

Сообщение от Alexei772

Понял. А можно разъяснить чем она отличается?

ему возмещали расходы на поездки
а расходы при УСН "доходы" не учитываются

В. Око,
Все могу!,
Спасибо, выберу пока вот это, наверное - получено вознаграждение от продажи тура ( договор К-П турист ФИО, агентский договор ТО "ХХХ"

Сообщение от Зета

нет, конечно
при агентском договоре облагается только агентское вознаграждение
у вашего знакомого другая ситуация в плане налогообложения УСН 6%

Понял. А можно разъяснить чем она отличается?