Ответить в теме

Сообщение от askka

Как мне это отразить в б.у. и что делать с переплатой?

Сторнировать излишне начисленный налог, переплату или зачесть в счет будущих платежей или попросить вернуть

Добрый вечер всем! У меня тоже проблема с налогом на имущество: сумма авансовых платежей превысила значение по году. Я полагаю, что это из-за того ,что все ОС "самортизировались" еще в августе 2011г. Как мне это отразить в б.у. и что делать с переплатой? Спасибо.

Спасибо, все получилось

какой проводкой?

Сторно надо сделать.
Начисляли 26 - 68
Теперь тоже самое, только с минусом.

какой проводкой?
я сделала вручную в бух учете Дт 68,08 Кт 26, при этом в налоговом учете автоматом проставляет Дт Кт 26.02, после закрытия года получается в бух учете :
Дт 90.08.1 Кт 26 - 13,21 руб

а в налоговом Дт 26.02 +13,21 руб

Сообщение от Nastya1981

Как теперь отразить переплату в бухгалтерском и налоговом учете?

Сторнировать излишне начисленное

Добрый день. В течение 2011 года производили расчет авансовых платежей по налогу на имущество и отражали их в расходах, т.е. включали эти суммы при расчете налога на прибыль. По итогам года, заполняя декларацию по налогу на имуществу, получилась сумма налога за год меньше уплаченных авансов. Как теперь отразить переплату в бухгалтерском и налоговом учете? Т.к. при заполнении декларации на прибыль программа 1С считает всю сумму уплаченных авансов по имуществу, что занижает сумму налога на прибыль

у меня на год получился отрицательный налог на имущество. Может такое быть?

Если сам собой где-то во вселенной получился, то всё возможно.
А если поподробнее напишете, что, как и где получилось, то возможно, кто-то и ответ знает.

Подскажите, у меня на год получился отрицательный налог на имущество. Может такое быть?

Спасибо огромное за разъяснения!!!!

marina-s-75, у вас за полугодие налога к начислению 3297 (1659+1638)

Значит все авансы вычитаются только из годовой декларации????

Да

когда годовой будете считать отнимите эти ти суммы.

вот в чем была моя глупость, я почему то считала, что авансы вычитаются из полугодия и 9 мес. Значит все авансы вычитаются только из годовой декларации???? Правильно???

01.01 - 310431
01.02 - 304587
01.03 - 298743
01.04 - 292898
01.05 - 292898
01.06 - 292898
01.07 - 292898
Ср. ст-ть имущества - 297908, сумма авансового платежа - 1638руб

вы же при расчете налога среднегодовую сумму на 4 делили

сейчас налог не за полугодие а за второй квартал, у вас за 1 квартал 1659, за второй 1638, за третий тоже будет 1600 с копейками, а когда годовой будете считать отнимите эти ти суммы.
так что сейчас и начислять и платить 1638 нужно. (вы же при расчете налога среднегодовую сумму на 4 делили?)

за полугодие получается 1638руб

это за 2 кв, а не за полугодие

почему у вас получается, что платить не надо?

Еслия я за 1 кв. заплатила 1659 руб, а за полугодие получается 1638руб, то получается переплата....

У меня в декларации сумма авансового платежа за 1 полугодие - 1638 руб.

Вот эти 1638 и надо начислить.
Авансы по налогу на имущество считают поквартально, а не нарастающим итогом

Вложение 36715 У меня в декларации сумма авансового платежа за 1 полугодие - 1638 руб. (-21- это я пробовала, что из этого получится)

marina-s-75, почему у вас получается, что платить не надо?

приведите свою карточку счёта 68.8 за полугодие с января

Из данной методики видно, что налог имущество за 1 квартал, 1 полугодие и 9 месяцев отрицательным быть не может

Я все поняла про декларации. Заполнила ее, налог неотрицательный. Меня интересует начисление налога в 1С. Я же не могу начислить больше, чем мне надо заплатить в этом квартале, а платить получается, что ничего не надо, а даже переплата за полугодие 21 руб. Вот я и спрашиваю, как это в базе отразить???

Сообщение от marina-s-75

Добрый день! Подскажите пожалуйста с таким вопросом. Во втором квартале ОС поставили на консервацию и при расчете налога за полугодие по строке 030 в декларации получается отрицательное значение (-21 руб). Т.е. Рассчитываю налог за полугодие и отнимаю заплаченный аванс за 1 кв. Получается минус 21 руб. Как правильно отразить это в декларации?

Автор, считаете налог на имущество за 1 полугодие неправильно.
Приложение N 4
к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 20.02.2008 N 27н

ПОРЯДОК
ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОГО РАСЧЕТА ПО АВАНСОВОМУ ПЛАТЕЖУ
ПО НАЛОГУ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ

5.3. При заполнении Раздела 2 Расчета:
3) значения строк с кодами 020 - 110 заполняются следующим образом:
- при представлении Расчета за первый квартал заполняются строки с кодами 020 - 050;
- при представлении Расчета за полугодие заполняются строки с кодами 020 - 080;
- при представлении Расчета за 9 месяцев заполняются строки с кодами 020 - 110.
4) по строке с кодом 120 указывается средняя стоимость имущества за отчетный период, исчисленная следующим образом:
- при представлении Расчета за первый квартал как частное от деления на 4 суммы значений по графе 3 строк с кодами 020 - 050;
- при представлении Расчета за полугодие как частное от деления на 7 суммы значений по графе 3 строк с кодами 020 - 080;
- при представлении Расчета по авансовому платежу за 9 месяцев как частное от деления на 10 суммы значений по графе 3 строк с кодами 020 - 110;



Из данной методики видно, что налог имущество за 1 квартал, 1 полугодие и 9 месяцев отрицательным быть не может.

Спасибо всем за ответы. С декларацией я разобралась. Но вот возник следующий вопрос: как провести начисление налога за 2 кв.? ведь начислять нужно сумму налога к доплате, а здесь получилась переплата!!!! Так и провести (минус 21 руб)????

Сообщение от Генук

это я так... помечтал

ваши бы мечты да законодателям)

хотя... если бы я был законодателем... разрешил бы считать некоторые навязываемые государством ОС как отрицательный актив...

согласитесь, что гораздо охотнее целлюлозо-бумажные комбинаты стали бы раскошеливаться на очистные сооружения, если бы с этих ОС им не только бы не приходилось платить налог на имущество, которое им и на фиг не нужно, но наоборот - оно бы шло в уменьшение налога...

это я так... помечтал

минуса в авансах быть не может по определению

+1

гляньте налоговый расчёт по авансу по налогу на имущество... там же даже не предусмотрена строка для заполнения предыдущими авансовыми платежами... в отличие от годовой декларации...

минуса в авансах быть не может по определению

налог на имущество считается отдельно за каждый квартал, а не минусуется из налога на полугодие

А что, отрицательный налог получился именно из-за консервации ОС?

Добрый день! Подскажите пожалуйста с таким вопросом. Во втором квартале ОС поставили на консервацию и при расчете налога за полугодие по строке 030 в декларации получается отрицательное значение (-21 руб). Т.е. Рассчитываю налог за полугодие и отнимаю заплаченный аванс за 1 кв. Получается минус 21 руб. Как правильно отразить это в декларации?