Ответить в теме

Сообщение от Тоня

Не подходит - не отражайте.

логично

у ни под одно определение не подходит?

Не подходит - не отражайте. В чем вопрос то

Можно отразить по стр. 100 приложения №1 к Листу 02 не включая этот доход по стр. 101-106, ну ни под одно определение не подходит?

Итак, задала вопрос налоговой, вот ответ: "если на момент расторжения договора страхования, понесенные организацией расходы по этому страхованию полностью учтены в составе расходов в целях исчисления налога на прибыль, то возвращенная страховой компанией часть страховой премии подлежит учету в составе внереализационных доходов." Вопрос, по какой строке декларации по налогу на прибыль этот доход отразить?

да!

Сообщение от Andyko

ошибку исправлять корректировкой

расходов?

ошибку исправлять корректировкой

Сообщение от Andyko

mirka,
на осно же расходы не должны были учитываться целиком, поэтому и говорить о включении в доходы нет возможности вообще

А если они все же были включены, чего делать то?

mirka, с упрощенкой не стоит проводить параллели, там нет видимого невооруженным глазом требования равномерного учета таких расходов;
а мысль там понятная: если расходы учтены - включать возврат в доход, если нет - нет

на осно же расходы не должны были учитываться целиком, поэтому и говорить о включении в доходы нет возможности вообще

Вот здесь не понятно в составе расходов или доходов должна быть учтена возвращенная часть страховой премии

Andyko, почему первом случае мысль не нравится? Дык, авторство второй статьи внушает больше доверия, вроде

http://www.klerk.ru/doc/179448
а вот эта нравится, несмотря на авторство

http://www.klerk.ru/buh/articles/95095/
ну вот и тут еще
но мне мысль не нравится

нашла вот: Письмо Минфина РФ от 29 марта 2006 года N 03-11-04/2/72, у нас ОСНО, но сути это не меняет

ага, пардон, не по той диагонали прочитал

я считаю, что правильней расходы корректировать

Тем, что премия была включена в расходы полностью

mirka, у вас чем то отличается ситуация от

Сообщение от Тоня

В расходы же полностью премия включена не была, че ей в доходах делать

?

To Тоня, Простите, что дублирую, очень важный для меня вопрос:ТС продали в 2010 г. в ноябре, полис страхования был с конца апреля, расходы на страхование в размере 4000 (вся премия по полису) списали в 2010 г., в 2011 г. страховая вернула часть премии примерно 22% от суммы страхования. Возвращенную сумму ставить в доход или на нее уменьшать расходы при расчете налога на прибыль?

Тоня, спасибо за разъяснения!

могу, я остаток суммы оставить на 97,

Конечно. Включите во 2 кв. только кусок до даты продажи а/м и окончания действия договора.

спасибо!
торможу, на сумму возврата Дт51Кт 97 - остаток закроется,
Дт20 Кт 97 часть страховки за 2 дня июня
и Дт 20 Кт 97 - то, что удержит страховая
правильно?
Беда моя в том, что я не знаю точно сколько они удержат, а сколько вернут, и вернут уже получается в 3 квартале, и на данный момент я не знаю сколько точно взять на расходы в июне, могу, я остаток суммы оставить на 97, и разобраться с ним в том месяце, в котором придут деньги со страховой фактически?

23% в расходы. А вот возврат остатка имхо не доход в НУ. В расходы же полностью премия включена не была, че ей в доходах делать.

у меня на 97 сч висит сумма страховки ОСАГО, которая списывается на расходы ежемесячно пропорционально дням. 02.06 мы продали транспортное средство, обратились в страховую компанию с просьбой вернуть остаток, они до сих пор мурыжат, то им оригинал письма привези, то копию договора купли-продажи, то еще что-нибудь, до сих пор возврат не пришел. я списываю в июне с 97 сч часть страховки за 2 дня, остается у меня остаток от страховки по этому транспортному средству, как правильно его провести, ведь часть денег страховые не возвращают, кажется 23%, если я не путаю, остальное на 91.1 доход, и с них налог на прибыль. Но мне неизвестна точная сумма, которую мне действительно вернут на расч. сч. По телефону они называть ее отказываются. Можно оставить на 97 счете остаток и списывать с него уже тогда, когда фактически поступит сумма возврата? И правильно ли - то, что вернут на 91.1, а ту разницу, что удержат на затараты?