Ответить в теме

Сообщение от Tereza

если мы делаем проводки по Закрытию месяца с ПБУ 18/02, то в этом случае, мы не делаем Бухсправку по начислению налога на прибыль.

Да

На сч.68.4.1 проводим оплаты налога, а в конце периода делаем зачет между счетами 68.4.2 и 68.4.1?

Только почему в конце года, а не в конце каждого квартала?

в этом случае у нас на конец года всегда останется остаток на счете 68.4.2

Не должно быть остатка, о чем в описании самого счета (по версии 1с) и говорится:
"Полученная в результате расчета сумма текущего налога на прибыль (к начислению либо к уменьшению платежей в бюджет) списывается на субсчет 68.4.1 "Расчеты с бюджетом" с одновременным распределением по бюджетам различных уровней."

В каких случаях Текущий налог в форме-2 может не совпадать с Налог.декларацией?

Когда есть разницы, которые ПНО, ОНА и прочим корректируете

ЯНВАРЬ,это все про эти счета про закрытие и заведение нового субсчета я прочитала на сайте 1С www.buh.ru, не сама придумала.Я тоже была удивлена,т.к. раньше ничего этого не делала(закрытие,перевод),но то что эти остатки не влияют на расчет по ПБУ,это не так.Я пробовала перепроводить ПБУ до и после закрытия,результат разный. При этом меняется текущий налог на прибыль.Так всё-таки, как я поняла, если мы делаем проводки по Закрытию месяца с ПБУ 18/02, то в этом случае, мы не делаем Бухсправку по начислению налога на прибыль.На сч.68.4.1 проводим оплаты налога, а в конце периода делаем зачет между счетами 68.4.2 и 68.4.1? И в этом случае у нас на конец года всегда останется остаток на счете 68.4.2, т.к.за 4 кв.2011 мы еще не платили, а только начислили налог(мы платим квартальный налог).Оплата будет только в 1 кв.2012.Как же тогда то, что на этом счете не должно быть остатка на конец года? В каких случаях Текущий налог в форме-2 может не совпадать с Налог.декларацией?
Извините,но видимо не хватает мне еще занний по этому вопросу. Спасибо

Сообщение от Tereza

проводки зачитывающие оплач.авансы на налог на прибыль нужно делать в конце года.

Логичнее видеть состояние расчетов с бюджетом ежеквартально, тем более, что закрытие 68.4.2 на 68.4.1. ни на что кроме них самих не влияет

если есть переплата или задолженность,то перевести на другой субсчет 68

ИМХО, вообще бред. Если есть переплата, так и должна быть отражена на счете расчетов в бюджетом по налогу на прибыль (68.4.1)

Сообщение от Tereza

До выяснения остаток можно перевести на счет 84?

Это вы о чем?

Да,я понимаю,что галочку ставим мы. Я не совсем в ПБУ 18/02 до конца разбираюсь,операций вроде немного,но от этого ПБУ уйти не можем,из-за того,что учредитель юр.лицо и больше 25% Уст.кап.Вот и мучаюсь.Я читала в 1С в рекомендациях по ведению этого ПБУ и там написано,что проводки зачитывающие оплач.авансы на налог на прибыль нужно делать в конце года.Как я понимаю, в таком случае проводки по начислению делаются этим документом "Закрытие месяца", а в конце года при реформации нужно делать зачет между 68.4.2 и 68.4.1.Рекомендуют,что если есть переплата или задолженность,то перевести на другой субсчет 68,эти счета должны быть на конец года нулевые.Вы так делаете?До выяснения остаток можно перевести на счет 84? Сейчас сдам баланс и буду проверять,справку из налоговой взяла по расчетам.Нужно срочно сдать баланс сейчас аудиторам. Спасибо

Сообщение от Tereza

Если стоит галочка ПБУ 18/02 в Закрытии месяца, то нужно-ли в этом случае делать начисление налога на прибыль Бух.справкой Дт 99.1 Кт 68.4.1?

Так а кто галочку ставит? Провели документ - посмотрите, что за проводки у вас сформировались и проверьте то, что вам надо и не то.

У меня похожая ситуация,на сч.68.4.2 остаток есть и сейчас не идет Текущий налог на прибыль,хотя у меня отличается по некоторым позициям БУ и НУ(есть нормируемые расходы).БУ ведется в программе 1С v.7.7.Если стоит галочка ПБУ 18/02 в Закрытии месяца, то нужно-ли в этом случае делать начисление налога на прибыль Бух.справкой Дт 99.1 Кт 68.4.1? Может у меня из-за это остатки на счетах?Я что-то не так делаю?

Всем спасибо

Сообщение от ДанНат

могу-ли я что-то сейчас изменить или нет? т.е. с этого года начислять налог на прибыль вручную и больше не затрагивать 68.4.2?

Конечно, можете. Снимайте ненужные галки и начисляйте налог "бух.справкой"

у меня стоит 1С Бух.7.7, в программе -Закрытие месяца, и там сам выбираешь что нужно, а что нет. использование ПБУ 18/2 нет галочек, а авторасчет налога на прибыль по ПБУ 18/2 был. и так с самого начала работы предприятия. могу-ли я что-то сейчас изменить или нет? т.е. с этого года начислять налог на прибыль вручную и больше не затрагивать 68.4.2?

Сообщение от ДанНат

так теперь и делаю. но остается вопрос - если убрать галочку с автоматического расчета налога на прибыль, тогда придется начислять налог на прибыль бух.справкой - какие проводки нужно сделать? - 99.02.2/68.04.1???

Какая у вас программа для ведения бух.учета? И какую галочку вы убираете в ней?
У меня 1С 8.2 Бухгалтерия 2.0, и никаких галочек я не убираю, кроме одной, что не использую ПБУ 18! Проводки по прибыли прекрасно формируются при закрытии месяца!

Сообщение от ДанНат

придется начислять налог на прибыль бух.справкой - какие проводки нужно сделать? - 99.02.2/68.04.1???

Да, две такие проводки по федеральному и региональному бюджету

так теперь и делаю. но остается вопрос - если убрать галочку с автоматического расчета налога на прибыль, тогда придется начислять налог на прибыль бух.справкой - какие проводки нужно сделать? - 99.02.2/68.04.1???

Сообщение от ДанНат

68.4.2 появляется при автоматическом закрытии квартала. если убрать галочку, тогда придется начислять налог на прибыль бух.справкой - какие проводки нужно сделать?

Сама программа при закрытии месяца делает проводки по ПБУ 18 на счет 68.04.2, а потом этот счет закрывает на 99.02. Т.е. в конце месяца получаются проводки 68.04.2/99.02.2 или 99.02.1/68.04.2.
Авансы по прибыли вы оплачиваете платежными поручениями и получаются проводки: 68.04.1/51. Т.е. начисленное и перечисленое получается на разных субсчетах. В конце квартала (или года, кому как удобно), надо ручной проводкой эти счета закрыть друг на друга: 68.04.2/68.04.1.
Счет 68.04.1 имеет уровни бюджета, при перечислении налога программа сама предлагает выбрать бюджет. А счет 68.04.2 уровней бюджета не имеет, там сидит общая сумма. Когда закрываете ручной проводкой у вас будут 2 проводки по уровням бюджета.
Вот как-то так получается!

68.4.2 появляется при автоматическом закрытии квартала. если убрать галочку, тогда придется начислять налог на прибыль бух.справкой - какие проводки нужно сделать?

Сообщение от ДанНат

Подскажите пожл, по наследству досталось - с 2006 года ни разу не закрывались счета 68.4.1 и 68.4.2. Могу ли я закрыть 68.4.2 в 2011?

А для чего в базе у вас счет 68.4.2? Я им не пользуюсь, поскольку он используется для ПБУ 18/02!

ДанНат, да

Подскажите пожл, по наследству досталось - с 2006 года ни разу не закрывались счета 68.4.1 и 68.4.2. Могу ли я закрыть 68.4.2 в 2011?

БУ (проводки) никогда не совпадает с НУ (налоговая карточка)...

сформируйте в экселе свою налоговую карточку с начала работы фирмы или с года совпадения расчётов с бюджетом в виде:

Дата ... Начислено ... Уплачено ... Сальдо
....
28.10.2010 ... Подраздел 1.1
28.10.2010 ... Подраздел 1.2
29.11.2010 ... Подраздел 1.2
28.12.2010 ... Подраздел 1.2
...

ну, почему. Сверка у меня в виде остатка на 01.01.11+начисления-уплачено и остаток на 25.11.11. И Остаток на 01.01.11 как раз и не идет, в акте он - 3008,87

Сообщение от Аноним

подр.1.2 раздела 1 за 9 мес - 13 497(2010)
подр.1.1 раздела 1 за год - 1 793(2010)

Сверка на 25.11.2011 года

как же тогда пытаетесь совместить сальдо по 68 на 01.01.11 с налоговым сальдо на 25.11.11

всё ж замылено отчётами и оплатами за 2011...

подр.1.2 раздела 1 за 9 мес - 13 497(2010)
подр.1.1 раздела 1 за год - 1 793(2010)

Сверка на 25.11.2011 года

приведите Подраздел 1.2 Раздела 1 деклы за 9 мес. 2010
приведите Подраздел 1.1 Раздела 1 деклы за 2010 год

переплата 3008.87 точно на какую дату сверки?

Добрый день. У меня такой вопрос. У предыдущего бухгалтера висит с-до на 01.01.11 по Дт 68,4,1 - 157 865 и по Кт 68,4,2 - 143 499,71. На конец года остатки не закрыты, если сейчас перекрыть эти суммы то получается остается по Дт 68,4,1 сумма переплаты 14 365,29 рублей. А по акту сверки с налоговой сумма переплаты всего 3008,87.!! Куда списать разницу??? Хочется иметь реальные остатки по налогам.

Сообщение от Январь

Absurd, что касается бух.учета, то ИМХО, проверить или откорректировать (= сделать) проводки по закрытию 68.4.2 на основании имеющихся деклараций, т.е. чтобы на 68.4.1 получилось правильное сальдо.
Сделать инвентариацию 09, 77 счетов, откоректировать если надо.
А потом убить оставщееся сальдо по 68.4.2 на 84 как исправление ошибки прошлых лет.

Спасибо, Январь! Завтра с новыми силами начну исправления, следуя Вашим советам. Несколько дней пытаюсь разобраться и решить с какого боку подойти и все безрезультатно.

Absurd, что касается бух.учета, то ИМХО, проверить или откорректировать (= сделать) проводки по закрытию 68.4.2 на основании имеющихся деклараций, т.е. чтобы на 68.4.1 получилось правильное сальдо.
Сделать инвентариацию 09, 77 счетов, откоректировать если надо.
А потом убить оставщееся сальдо по 68.4.2 на 84 как исправление ошибки прошлых лет.

Уважаемые клерки! Прошу вашего совета.
Недавно перешла на должность главбуха в достаточно крупной фирме и пытаюсь разобраться с "наследством" по прибылям, убыткам.
Все тот же любимый счет 68.4.2 с 2003 года не закрывался ни разу, в последние месяцы обороты стали изредка равняться друг другу, а сальдо так и болтается. До 2008 года фирма получала прибыль, с 2009 - пошли убытки, с редкими прибыльными месяцами. Отчитываемся помесячно.
Сверка с налоговой показала, что у нас в районе 500 т.р. переплаты по налогу. Позвонила бывшему главбуху: "да была переплата. Срочно пиши письмо на возврат, пока срок по возврату не истек".
Но если я напишу такое письмо, то у меня все должно быть с БУ в порядке, а у меня черт ногу сломит. Вдруг с проверкой нагрянут. Счет 68.4.2 не поддается никакой логике. Есть и ОНО и ПНО и ОНА, в налоговом учете на Н11 убытки не отражались, поэтому я думаю такая свистопляска и есть.

Как лучше поступить в таком случае и с какого момента времени, чтобы обнулить сальдо по 68.4.2? Как его обнулить отдельный вопрос, если я не выявила абсолютного сходства с Налоговой декларацией ни в одном из месяцев? В текущем квартале или лучше с момента возникновения переплаты по налогу (2008), для того чтобы подготовиться к возможным вопросам налоговой? Перепроводить прошлые периоды - нереально. Все поползет. Фирма достаточно активная, большой объем операций в день.
Да еще и 09 с 77 счетом ежемесячно признают, гасят условные расходы 68.4.1 не использовался...

Как бы 500 тысяч вернуть, фирма в этом году "особенно убыточная" и такой сумме очень рада будет?
Спасибо!

Сообщение от jul-2000

Julius, дистанционно помочь вам невозможно.
лучше всего нанять того, кто понимает.

Очень разумно!

Julius, дистанционно помочь вам невозможно. Нужно смотреть полностью ведение вами бухгалтерского и налогового учета и все проводки.

Сообщение от Julius

я не понимаю ((

лучше всего нанять того, кто понимает.

Сообщение от Январь

Julius, вы видите смысл в гадании? Карточку движений по 68 смотрите, сверку с налоговой сделайте.

я её смотрю. Там сплошные признания и погашения отложенного налогового актива, условный доход по налогу на прибыль - и насколько там всё правильно, я не понимаю ((

текущий налог по ф№2 вообще странный, хотя по проводкам вроде всё как надо
Оборот в дебет счета 09 с кредита счета 68.4.2
-минус
Оборот в дебет счета 68.4.2 с кредита счета 09
Оборот в дебет счета 68.4.2 с кредита счета 77
+плюс
Оборот в дебет счета 77 с кредита счета 68.4.2
Оборот по дебету счета 99.2.1
-минус
Оборот по кредиту счета 99.2.2