Ответить в теме

Ila2010, только благодаря тому, что кто-то

готов попу рвать и идти на принцип

, знать свои права и их отстаивать, отношения с органами становятся проще для всех

Сообщение от Ila2010

Примерно так же сделал - послал письмо, что не обязаны. После чего был звонок, в котором мне объяснили, что с моими пояснениями не согласны, однако если я настаиваю, то могут нас включить в план проверок по 2-НДФЛ и по прибыли, а если пришлю уточненку по прибыли с листом 03 - то отстанут. Для себя сделал вывод, что послать уточненку с листом 03 по трудозатратам одинаково с написанием письма, а проблем потом меньше. Поэтому кто готов попу рвать и идти на принцип - велкам. А по мне так и уточненку с листом 03 подать не влом.

А я не поленился и перед тем как что-то сделать позвонил тому инспектору из ИФНС, который выслал это требование. Она мне нормально объяснила (даже немного извинясь), чтобы я написал письмо, что поскольку учредители только физ.лица, то я могу не сдавать данный Лист 03, который относится только к налогу на прибыль по доходам от долевого участия. Она сказала, что есть какой-то пункт (сама она его не помнит) в правилах к НД или в НК, согласно которому подобные организации могут не заполнять этот Лист.
И также сказала, что, к сожалению, это не они высылают письма, а компьютерная программа, а они просто штампы и подписи ставят на письмах.
А поскольку компьютер не может отследить, кто есть кто в учредителях, то он и шлет эти письма всем подряд.

Сообщение от Ila2010

то могут нас включить в план проверок по 2-НДФЛ и по прибыли,

Вас сильно развели Прежде всего, проверки давно комплексные, не проверяют по одному-двум налогам. Кроме того, по таким критериям никто выездную проверку проводить не будет.

Сообщение от Александр Х

В ответ на требование налоговой писал пост 38. Их внутренние взаимоувязки меня не касаются.

Примерно так же сделал - послал письмо, что не обязаны. После чего был звонок, в котором мне объяснили, что с моими пояснениями не согласны, однако если я настаиваю, то могут нас включить в план проверок по 2-НДФЛ и по прибыли, а если пришлю уточненку по прибыли с листом 03 - то отстанут. Для себя сделал вывод, что послать уточненку с листом 03 по трудозатратам одинаково с написанием письма, а проблем потом меньше. Поэтому кто готов попу рвать и идти на принцип - велкам. А по мне так и уточненку с листом 03 подать не влом.

Сообщение от Александр Х

В ответ на требование налоговой писал пост 38. Их внутренние взаимоувязки меня не касаются.

Я с Вами полностью согласна.

В ответ на требование налоговой писал пост 38. Их внутренние взаимоувязки меня не касаются.

Повторюсь, уже писала на эту тему - ИФНС № 6 г.Москвы требует сдавать Лист 3, объясняя внутренними взаимоувязками между какими-то формами (сейчас уже не помню).

Не надо сдавать. Потому что налоговым агентом в данном случае будут по налогу на доходы физических лиц. А по этому налогу своя отчетность

Сообщение от Александр Х

Подразделы 1.2 и 1.3 Раздела 1, Приложения N 3, N 4 и N 5 к Листу 02, а также Листы 03, 04, 05, 06, 07, Приложение к налоговой декларации включаются в состав Декларации и представляются в налоговый орган, только если налогоплательщик имеет доходы, расходы, убытки или средства, подлежащие отражению в указанных подразделах, листах и приложениях, осуществляет операции с ценными бумагами, является налоговым агентом или в его состав входят обособленные подразделения. (абз.2 п.1.1 Приложения N 3 к Приказу ФНС России от 15.12.2010 N ММВ-7-3/730@ "ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ")

Т.е. по отношению к учредителю физ.лицу ООО является налоговым агентом, поэтому надо сдавать?

Подразделы 1.2 и 1.3 Раздела 1, Приложения N 3, N 4 и N 5 к Листу 02, а также Листы 03, 04, 05, 06, 07, Приложение к налоговой декларации включаются в состав Декларации и представляются в налоговый орган, только если налогоплательщик имеет доходы, расходы, убытки или средства, подлежащие отражению в указанных подразделах, листах и приложениях, осуществляет операции с ценными бумагами, является налоговым агентом или в его состав входят обособленные подразделения. (абз.2 п.1.1 Приложения N 3 к Приказу ФНС России от 15.12.2010 N ММВ-7-3/730@ "ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ")

Сообщение от Семыч

Так надо сдавать Лист 03 Раздел А декларации по НП

В инструкции написано, что надо. Были не так давно разъяснения, что не надо, если все учредители физики

Так надо сдавать Лист 03 Раздел А декларации по НП, если была выплата дивидендов только учредителю (физ.лицу)???
Ведь, если почитать название этого "Листа 03", то он называется "...налога на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия...", т.е. это по идее никак не относится к выплатам учредителям физ.лицам???

Сообщение от nata-a

Если по итогам 1 кв., полугодия была прибыль, выплатили дивиденды учредителям, перечислили НДфЛ, а по итогам года получили убыток, как тогда быть?

Показывать убыток, а дивиденды по итогам года не начислять (не из чего).

Всем добрый день! Пытаюсь разобраться с выплатой дивидендов. Когда они выплачиваются по итогам года, тогда все понятно. А вот когда поквартально - есть вопросы. Если по итогам 1 кв., полугодия была прибыль, выплатили дивиденды учредителям, перечислили НДфЛ, а по итогам года получили убыток, как тогда быть? Подобный вопрос уже был на этом форуме, только вот ответа я так и не нашла.
Помогите, пожалуйста, разобраться.

Сообщение от Nevera

Дт 75 Кт 70, Дт 70 Кт 51(50) Дт 70 Кт 68 НДФЛ.

А зачем сч. 70?

Я сторонница начисления любых дивидендов на 75 счет.

Поддерживаю. Так удобнее. Начисляем на 75, а если несколько млн, сразу выплатить не можем, то платим частями. Тогда делаем проводки на часть дивидендов на з/п, Дт 75 Кт 70, Дт 70 Кт 51(50) Дт 70 Кт 68 НДФЛ. А оставшаяся задолженность пока висит по 75. Лист 03 тоже не заполняем, один раз объяснились с налоговой, они поняли, больше не пристают.

У них есть какая-то внутренняя инструкция,

Вас она никак не касается и обязать сдавать то, что Вы не обязаны сдавать, не может

Сообщение от Январь

Это каким же образом там что-то вообще может совпадать?

Мы говорили о дивидендах. Налоговики у нас потребовали сдать уточненку по НП, т.к. в 2НДФЛ была информация по выплаченным дивидендам физ.лицам.

раздел в 2НДФЛ должен совпадать с разделом в декларации по прибыли

Это каким же образом там что-то вообще может совпадать?

Сообщение от Над.К

Ну вот в данном случае особо и доказывать ничего не надо было

У них есть какая-то внутренняя инструкция, в которой раздел в 2НДФЛ должен совпадать с разделом в декларации по прибыли

Сообщение от Над.К

1. За минусом НДФЛ. И если выплата не приведет к тому, что чистые активы станут меньше УК

А разве выплата дивидендов может привести к к уменьшению чистых активов ниже УК?

но гораздо проще отправить по электронке новую декларацию, чем доказывать, что я не верблюд.

Ну вот в данном случае особо и доказывать ничего не надо было

Сообщение от Над.К

Я не представляю, как можно заставить. Пытать что ли?
Вы сами сдали, непонятно зачем

Мы в этом году прошли через огромную выездную проверку, у нас проверяли все налоги. Я столкнулась с такой безграмотностью некоторых налоговиков, но гораздо проще отправить по электронке новую декларацию, чем доказывать, что я не верблюд.
Я очень уважаю Вашу позицию, но на практике - с ними лучше спорить, когда отстаиваешь деньги, а не эту мелочь.

Я не представляю, как можно заставить. Пытать что ли?
Вы сами сдали, непонятно зачем

Сообщение от Над.К

Дивиденды физлицам там не надо указывать, для этого есть форма 2-НДФЛ

А нас ИФНС № 6 г.Москвы заставила сдавать уточненки и указывать в листе 3 дивиденды физ.лицам.

Сообщение от Над.К

Я сторонница начисления любых дивидендов на 75 счет. Негоже путать зарплату с дивидендами.
Если все учредители физлица, то не надо заполнять лист 03. Потому что Вы не налоговый агент по налогу на прибыль. И никой порядок заполнения декларации не может это изменить

Спасибо за мнение! )))

Я сторонница начисления любых дивидендов на 75 счет. Негоже путать зарплату с дивидендами.
Если все учредители физлица, то не надо заполнять лист 03. Потому что Вы не налоговый агент по налогу на прибыль. И никой порядок заполнения декларации не может это изменить

Еще хотела уточнить: пр декларацию по налогу на прибыль при выплате дивидендов физ.лица (сотрудникам компании). Лист 03 не заполняется? Вот нашла такую информацию vkursedela ru/article3010/
"Решили выплатить дивиденды – заполните лист 03
Акционерами нашей компании являются физические лица – резиденты РФ. Лист 03 в составе декларации по налогу на прибыль мы представляем. При этом мы руководствуемся Порядком заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организации, утв. приказом Минфина России от 05.05.2008 № 54н. В соответствии с пунктом 11.1 Порядка лист 03 заполняется применительно к каждому решению о распределении доходов от долевого участия. По строке 010 расчета указывается сумма дивидендов, подлежащих распределению между акционерами (участниками) по решению собрания акционеров (участников), в том числе суммы дивидендов, подлежащие выплате акционерам (участникам), в частности физическим лицам – резидентам и нерезидентам РФ. Кроме того, в том же пункте Порядка указано, что раздел А листа 03 не заполняется только тогда, когда налоговый агент не может выполнить обязанности, установленные статьей 24 НК РФ."
Все-таки надо заполнять лист 03?

Спасибо за ответ!

К сожалению, я не могу найти статью, где об этом написано(((. Учредители являются сотрудниками компании. Значит надо начислять на 70 б/сч? А если на 75.02 - будет ошибка? Если на б/сч 70 в выписке "Вид начислений" какой проставляется9ст.255 НК)?
Про отражение в 1С8 не подскажете? Начисление делаю документов "Зарплата - отражение з/п в регламентированном учете" - делаю ручные проводки по начислению.Также Документом "Ввод доходов, НДФЛ и налогов (взносов) с ФОТ". Здесь вручную заполняю данные: сотрудник, дата протокола, код дохода 1010, сумма, код вычета, НДФЛ. - этот документ предназначен для учета по НДФЛ и взносов, такое описание нашла по 1С.
Спасибо!

Сообщение от Аноним

Вроде, если учредители физ.лица, то надо на 70

Учредители - сотрудники организации? Тогда да, иначе 75

Сообщение от Аноним

Перечисление Д70-К51 - но такая проводка некорректна?

Чем это она некорректна?