Ответить в теме

Сообщение от Генук

но! тоскливо тащить недоудержанный НДФЛ в общегодовой отчёт в марте... поэтому проще завести в программе новый вид расчёта "Последняя зарплата" и выкинуть его из базы НДФЛ...

завести сотру в мае только этот ВР фиксированной суммой:
Дт 44 - Кт 70 полная сумма

ну и родня получит:
Дт 70 - Кт 50 полная сумма

т.е. совсем убрать перекошенный май из НУ и будущей отчётности по НДФЛ

вот только не вижу в этих проводках исчисленный, но не удержанный НДФЛ, и справка 2ндфл непонятно как сформируется

полностью пост 16

Сообщение от Генук

Теория.

в НУ по ст.223 доход для целей НДФЛ по зарплате возникает в день увольнения... по всем остальным видам дохода, в частности КНО - доход возникает лишь в день выплаты такового налогоплательщику...

по ст.44 НК РФ обязанность по уплате налога прекращается со смертью физического лица - налогоплательщика...

следовательно для покойного в НУ есть только доход по коду 2000 и НДФЛ_исчисленный с этого дохода... во всех случаях НДФЛ_удержанный отсутствует, т.к. он возникает лишь при выплате дохода... а выплаты, увы, человек не дождался...

грамотная справка 2-НДФЛ (указан только май):
Май ... 2000 ... сумма зарплаты без КНО
5.2 ... сумма зарплаты без КНО
5.3 ... 13% с 5.2
5.4 ... 0
......
5.7 ... 5.3

эту справку с письмом отсылаем в ИФНС:
"Настоящим письмом извещаем вас о невозможности удержания НДФЛ с ... в связи с его смертью хх.05.2011 г.
Справка 2-НДФЛ прилагается."

но! тоскливо тащить недоудержанный НДФЛ в общегодовой отчёт в марте... поэтому проще завести в программе новый вид расчёта "Последняя зарплата" и выкинуть его из базы НДФЛ...

завести сотру в мае только этот ВР фиксированной суммой:
Дт 44 - Кт 70 полная сумма

ну и родня получит:
Дт 70 - Кт 50 полная сумма

т.е. совсем убрать перекошенный май из НУ и будущей отчётности по НДФЛ

Вот отсюда и взяла, что в отправляем в ИФНС справку 2 НДФЛ на покойного и сопроводительное письмо, почему не можем удержать исчисленный НДФЛ. про наследников уже разобралась, ничего им доплачивать не придется.

varip, на вопрос без ёрничанья Вы не удосужились ответить.
Цель оповещения налоговой об исчислении налога с лица, не являющегося налогоплательщиком, какая была?

Сообщение от Lenik

не, НК четко сказал:
3. Обязанность по уплате налога и (или) сбора прекращается:
3) со смертью физического лица - налогоплательщика

Даже если удастся оживить труп, то вряд ли зомби будет платить тот НДФЛ

уважаемые, не надо ерничать в такой печальной ситуации, я и без вас прекрасно понимаю, что человека нет и воскресить его невозможно.

Сообщение от varip

см пост 16

да нет уж, лучше вы сами его прочтите, а не просто см.

Сообщение от Генук

Lenik, может они хотят вызвать его с помощью спиритуального блюдечка...

не, НК четко сказал:
3. Обязанность по уплате налога и (или) сбора прекращается:
3) со смертью физического лица - налогоплательщика

Даже если удастся оживить труп, то вряд ли зомби будет платить тот НДФЛ

Lenik, может они хотят вызвать его с помощью спиритуального блюдечка...

varip, вы тему читали? Нет налогоплательщика, нет его налоговых обязательств, нет НДФЛ

см пост 16: "подаем справку 2-ндфл и письмо", извините, не так написала справку, не сведения. но вопрос остается, НДФЛ переходит наследникам или в налоговой его списывают как нереальный к взысканию?

Сообщение от varip

подаем в ифнс сведения об исчисленном , но не удержанном налоге

с какой целью?

и еще про ндфл. выплатили маме умершего сотрудника материальную помощь. 2 НДФЛ по окончании года подаем на нее или забываем? а то в 1 С придется заводить карточку как на нового сотрудника, что бы все в отчет попало

еще вопрос в эту тему. подаем в ифнс сведения об исчисленном , но не удержанном налоге пп3 п.3 ст.44 НК РФ, и читаю этот пп.3 далее: Задолженность по налогам, указанным в пункте 3 статьи 14 (Региональные налоги) и статье 15 (местные налоги, вт.ч. НДФЛ)настоящего Кодекса, умершего лица либо лица, объявленного умершим, погашается наследниками в пределах стоимости наследственного имущества в порядке, установленном гражданским законодательством Российской Федерации для оплаты наследниками долгов наследодателя;
т.е получается что налоговая пришлет потом уведомление на уплату НДФЛ наследникам? или я что-то не так поняла? а то получается делаем правильно и родня получит на 13% больше, а им потом вдруг уведомление пришлют?

Генук, спасибо Вам!

я имею в виду сведения по всей фирме... а по покойнику уже было отслано письмо с 2-НДФЛ... нет смысла ждать января, т.к. доходов_13 уже не будет в этом году... да и в следующем не будет...

Сообщение от Генук

тоскливо тащить недоудержанный НДФЛ в общегодовой отчёт в марте

а разве не до 01.02?

Теория.

в НУ по ст.223 доход для целей НДФЛ по зарплате возникает в день увольнения... по всем остальным видам дохода, в частности КНО - доход возникает лишь в день выплаты такового налогоплательщику...

по ст.44 НК РФ обязанность по уплате налога прекращается со смертью физического лица - налогоплательщика...

следовательно для покойного в НУ есть только доход по коду 2000 и НДФЛ_исчисленный с этого дохода... во всех случаях НДФЛ_удержанный отсутствует, т.к. он возникает лишь при выплате дохода... а выплаты, увы, человек не дождался...

грамотная справка 2-НДФЛ (указан только май):
Май ... 2000 ... сумма зарплаты без КНО
5.2 ... сумма зарплаты без КНО
5.3 ... 13% с 5.2
5.4 ... 0
......
5.7 ... 5.3

эту справку с письмом отсылаем в ИФНС:
"Настоящим письмом извещаем вас о невозможности удержания НДФЛ с ... в связи с его смертью хх.05.2011 г.
Справка 2-НДФЛ прилагается."

но! тоскливо тащить недоудержанный НДФЛ в общегодовой отчёт в марте... поэтому проще завести в программе новый вид расчёта "Последняя зарплата" и выкинуть его из базы НДФЛ...

завести сотру в мае только этот ВР фиксированной суммой:
Дт 44 - Кт 70 полная сумма

ну и родня получит:
Дт 70 - Кт 50 полная сумма

т.е. совсем убрать перекошенный май из НУ и будущей отчётности по НДФЛ

Сообщение от Генук

тогда нет смысла... ведь уменьшенную же сумму выплатили уже родне... не к чему лишняя суета с пересчётом...

хочу быть в теме )

тогда нет смысла... ведь уменьшенную же сумму выплатили уже родне... а НДФЛ уже перечислили в бюджет...

не к чему лишняя суета с пересчётом... слишком сложно возвращать из бюджета и перечислять родне...

Сообщение от Генук

Вам "как правильно" или как проще?
у меня как раз в мае умер сотрудник... я сделал как проще...

если можно, то и так и так рассказать.
в моей организации в мае тоже умер сотрудник. И я его з/п обложила взносами и удержала НДФЛ.

Вам "как правильно" или как проще?
у меня как раз в мае умер сотрудник... я сделал как проще...

а как в программе отразить неудержание НДФЛ?

Спасибо, все поняла!!!

естественно

Взносы- да, а НДФЛ- нет????

как раз страховые взносы необходимо исчислить в конце месяца по ст.15 212-ФЗ, т.к. страхователь (фирма) прекрасно себя чувствует, а начисление взносов застрахованному лицу идёт за работу в данном месяце без различия - перестало или же нет быть таковым физическое лицо в конце отчётного периода...

иначе не смогли бы начислять взносы любому уволенному не в последний день месяца, ведь после увольнения уже нет застрахованного лица...

Сообщение от рин

Т.е просто сколько начислил, столько и выплатил???

Да.

Да. Налогоплательщика и застрахованного лица уже нет. Есть просто долг его наследникам

И взносы в фонды не надо? Т.е просто сколько начислил, столько и выплатил???

Сообщение от рин

И надо расчитывать КНО???

надо

Когда мне нужно проплатить НДФЛ?

Никогда. Умершие налогов не платят