Ответить в теме

Тоня, спасибо большое!

Безграмотной коллеге порекомендуйте открыть Соглашение о принципах взимания косвенных налогов в ТС, прежде чем что -либо говорить.

При экспорте товаров применяется нулевая ставка НДС и (или) освобождение от уплаты (возмещение уплаченной суммы) акцизов при условии документального подтверждения факта экспорта.

"экспорт товаров" - вывоз товаров, реализуемых налогоплательщиками (плательщиками), с территории одного государства-участника таможенного союза на территорию другого государства-участника таможенного союза.

Видите в вашей сделке товар, который вывозится?

коллега, говорит. что у них экспорт, они нам должны с 0% предоставить счет-фактуру от этого у нас сейчас, не дает оплату проводить

А счет фактуру, они выставляют с 12%?

Я не знаю ставки казахского НДС, но, подозреваю, что бухгалтерия исполнителя уж точно владеет нормами своего НК

Мне не верят, что это правильно, чем доказать

Не поняла. Кто и во что не верит и какое вам вообще дело до казахского НДСу? Вы, как покупатель, считаете его неправомерно предъявленным?

Сообщение от Тоня

Да, если данная операция облагается НДС согласно НК Казахстана

У них облагается
А счет фактуру, они выставляют с 12%?

такое оформление нужно согласно правил оформления, действующих в Казахстане? Мне не верят, что это правильно, чем доказать

в счете выделен НДС? это верно?

Да, если данная операция облагается НДС согласно НК Казахстана.

счет-фактуру они должны выставлять с налоговой ставкой 0%?

Нет.

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, казахская организация оказываем Нам услуги по сертификации, в счете выделен НДС? это верно? счет-фактуру они должны выставлять с налоговой ставкой 0%?

Тоня, спасибо Вам! Но мы по-любому нарвемся на штраф, если выплатим НДС не удержав с исполнителя. Так что не будем ничего платить.

Имхо здесь 5-1-148-НК, нет у вас обязанностей налогового агента. И белорусы с вами согласные, предъявив в сделке НДС.

По поводу штрафов за оплату налогов за свой счет без удержания: "При оплате налога за счет собственных средств налоговый агент может быть оштрафован по ст. 123 НК РФ за неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) НДС. Такая редакция ст. 123 НК РФ действует в связи с изменениями, внесенными в Налоговый кодекс РФ Федеральным законом от 27.07.2010 N 229-ФЗ. Закон вступил в силу по истечении одного месяца со дня официального опубликования (п. 46 ст. 1, ч. 1 ст. 10 данного Закона). Его текст опубликован в "Российской газете" 2 августа 2010 г.
Напомним, что ранее предусматривалась ответственность налогового агента только за неперечисление (неполное перечисление) налога (ст. 123 НК РФ).
Подробнее об ответственности налоговых агентов см. разд. 10.6 "Ответственность (штрафы) и пени за нарушение налоговым агентом своих обязанностей".

В Договоре прописано: Исполнитель (Украина) на территории Украины обязуется провести метрологическую экспертизу технической документации нашей продукции, подготовить и передать материалы для рассмотрения на заседание научно-технической комиссии Госпотрбестандарта Украины с целью признания результатов испытаний, первичной проверки и внесения в Государственный реестр средств измерений Украины. Стоимость 450, ндс 20% 90, всего к оплате 540, предоплата 100%. И к оплате они требуют именно 540 (все в евро).

перечислить НДС за свой счет мы, естественно, не можем (можем, но со штрафом).

Ниче естественного в этом не вижу. И оснований для штрафа тоже. Предмет договора точно озвучьте. И саму процедуру: кто/как/где оказывает.

Тоня, дело в том, что у нас нет возможности изменить договор, а услуги нам просто необходимы. Мне было бы проще "перестраховаться", удержать НДС как налоговый агент и т.д. Но исполнитель, естественно, хочет получить всю сумму по договору на свой р/с, в т.ч. НДС - по его ставке и не идет ни на какие изменения /прописать сумму+ наши 18% и т.д./,, перечислить НДС за свой счет мы, естественно, не можем (можем, но со штрафом). Не возникнут ли уменя потом проблемы именно с такими услугами. Я, как главный бухгалтер, а ни разу не конструктор-инженер, не знаю, как четко понять, что относится к услугам инжиниринговым, а что нет. С другой стороны, если мы платим по договору с учетом НДС по ставке Исполнителя - означает ли это, что место оказания услуг точно не Россия? Спасибо за ответ!

Есть ли какой-нибудь документ-реестр

Нет. Идите от обратного, если договор еще не подписан. Надо\не надо НДС в этой сделке.

Добрый день. У меня снова возникили проблемы((( Кто-нибудь сталкивался - услуги по метологической эксертизе технической документации - подпадают под 148 статью с точки зрения места оказания услуг -по покупателю, или нет? Я читала минфиновское письмо, где написано, что услуги по экспертизе проектной документации - инжиниринговые услуги и т.д, следовательно входять в 148 статью. Есть ли какой-нибудь документ-реестр, в котором расписано, что подпадает под понятие инжиниринговых услуг, а что нет? Заранее спасибо!

Тоня, спасибо. Все сомнения развеялись.

Вы налоговым агентом по НДС будете по монтажу.

А если включить в гр.6?
Да.
Или они нам выставят с/ф за монтаж? Без НДС? А нам его начислить и уплатить?

За "монтаж" заявление о ввозе подать невозможно. В спецификации 2 так и прописано "Монтаж оборудования, тыща рублей"?

Сообщение от Тоня

Поставщиком? По отдельному договору? Или цена оборудования включает в себя и монтажные работы?

Поставщиком.
Договор один, но спецификации две.
Боимся - вдруг монтаж через пару месяцев будет?
Или сдать сейчас Заявление на оборудование по спец. 1, а потом после выполнения работ - за монтаж по спц.2?

Монтаж оборудование производится на территории РФ силами белорусов.

Поставщиком? По отдельному договору? Или цена оборудования включает в себя и монтажные работы?

Помогите, пожалуйста:
Ввозим с территории РБ оборудование.
Монтаж оборудование производится на территории РФ силами белорусов.
НДС со стоимости монтажа надо включить в стоимость оборудования, заполнить Заявление и декларацию по косвенным налогам? Или в квартальную декларацию по НДС включать?
Платить НДС надо в момент оприходования или при оплате услуг?

Естественно, не подаете. Украина в ТС пока не входит.
З.Ы. А спасаться в подобных ситуациях надо при помощи НПА, а не Тони. Проще и быстрее.

2. Нет, порядок уплаты НДС при ввозе товара на территорию таможенного союза регулируется ТК ТС. Налог уплачиваете в таможню, выпускающую товар в таможенной процедуре. Или напрямую, или через брокера.

Спасибо, Тоня, вы уже спасли мне жизнь, но заявление о ввозе мы все таки не подаем?

2. Нет, порядок уплаты НДС при ввозе товара на территорию таможенного союза регулируется ТК ТС. Налог уплачиваете в таможню, выпускающую товар в таможенной процедуре. Или напрямую, или через брокера.

дабы не создавать подобную тему, прошу ответить на несколько вопросов, у нас ответственный момент первое поступление импорта, после долгого изучения форума правильно ли я все понял:
1. При растоможке (с Украины) мы уплачиваем НДС исходя из таможенной стоимости товара (т.е. к стоимости товара прибавляем все затраты по таможне).
2. Этот самый НДС уплачивается в бюджет по месту регистрации фирмы, по обычному принципу уплаты ( имею в ввиду здесь нет каких-то особенных КБК или еще чего-нибудь).
3. По скольку речь идет об Украине, то заявление о ввозе не подается.

Спасибо еще раз. А письмом не поделюсь - самой не дали, только на словах. Благодаря Вам, смогла убедить руководство, да и аудиторов тоже.

ссылаются на письмо минфина

В шею таких аудиторов. А реквизитами писем поделитесь?

Да я понимаю. Но нас сейчас проверяют аудиторы, так они говорят, что услуги по сертификации можно отнести к информационным или консультационным, ссылаются на письмо минфина. Буду дальше их убеждать.
Спасибо!

На минуточку в 4-1-148-НК и информационных услуг нет. В вашем случае работает 5-1-148-НК.