Ответить в теме

Сообщение от Январь

Если так, то всё правильно, не начисляете ежемесячных авансов

спасибо за ответ, значит и в 1 кв. не платим авансовые.

т.к. стр. 180 (30 000) - стр. 180 за Полугодие (65 000)= отрицательная сумма

Если так, то всё правильно, не начисляете ежемесячных авансов

Сообщение от Январь

Если за счет ежемесячных авансов, которые в 3 квартале платили, то не факт, что правильно

а как? по итогам 9 мес-в получилось: сумма исчисленного налога (стр. 180) - 30 000, а сумма начисленных авансовых платежей (стр.210) - 118 000, соответственно налог к уменьш-ю (стр. 280+281) - 88000, а по строке 290 (ежемес. авансовые) прочерк, т.к. стр. 180 (30 000) - стр. 180 за Полугодие (65 000)= отрицательная сумма

Не начисляли

Авансы в 1 квартале = авансам в 4 квартале. Если в 4-м не было, то и в 1-м не платите.

сумма налога не к доплате, а к уменьшению

Если за счет ежемесячных авансов, которые в 3 квартале платили, то не факт, что правильно

Сообщение от Январь

Не платили или не начисляли?

Не начисляли, т.к. по итогам 9 мес-в получилась сумма налога не к доплате, а к уменьшению, и не платили соответственно

Спасибо!

А мы смотрим лимит по-квартально все-таки или суммарно за все 4 квартала, чтобы не превышать лимит?

Osen', ну почитайте уже первоисточник:
НК-286

Но мы то уже в 2011 В 2011 не надо платить при 10 млн.

Интересно, кончено . А мы смотрим лимит по-квартально все-таки или суммарно за все 4 квартала, чтобы не превышать лимит?

Подскажите, тоже по прибыли: в декларации за 9 мес-в сумма налога к уменьшению и соответственно авансовые в 4 кв. не платили, значит и в 1 кв. не платим авансовые?

Не платили или не начисляли?

но ведь это выручка в 2010 году, когда по закону лимит не более 3 000 000

Но мы то уже в 2011 В 2011 не надо платить при 10 млн.

Вы размер выручки проверяете для начисления (или неначисления) авансов в 2011 году, поэтому разумеется сравниваете полученную среднюю выручку с 10 млн

но ведь это выручка в 2010 году, когда по закону лимит не более 3 000 000

Подскажите, тоже по прибыли: в декларации за 9 мес-в сумма налога к уменьшению и соответственно авансовые в 4 кв. не платили, значит и в 1 кв. не платим авансовые?

и за 1 квартал 2010 и за 2 кв и за 3 кв берем уже по 10 000 000?

Вы размер выручки проверяете для начисления (или неначисления) авансов в 2011 году, поэтому разумеется сравниваете полученную среднюю выручку с 10 млн.

Цитата:
Тогда какой брать лимит 3 000 000 или 10 000 000
10 000 000

и за 1 квартал 2010 и за 2 кв и за 3 кв берем уже по 10 000 000?

смотрим лимит по выручке за 4 предыдущих квартал, а именно со 2 квартал 2010 по 1 квартал 2011 (включительно) Так?

Так

Тогда какой брать лимит 3 000 000 или 10 000 000

10 000 000

пока не платите, т.к. авансовые 1кв11=авансовым 4кв10
по итогам 1 квартала посчитаете, надо ли вам платить во 2 кв

Т.е нужно ли платить авансы во 2 квартале 2011 мы смотрим лимит по выручке за 4 предыдущих квартал, а именно со 2 квартал 2010 по 1 квартал 2011 (включительно) Так? Тогда какой брать лимит 3 000 000 или 10 000 000, а может брать: 2 квартал 2010 лимит не более 3 000 000 , 3 и 4 кварталы также, а вот уже 1 квартал 2011 не более 10 000 000 ?

Сегодня звонила в налоговую Выборгского района, сказали, что за январь 2011 аванс платим по декларации за 9 месяцев 2010!!!

Клерки, подскажите!!
Получили письмо из налоговой с вопросом будем ли платить авансы по прибыли в 2011?
В связи с этим новым законом мы и не знаем как быть.... за 2010 платили и в 4кв. тоже, 10 млн. за кв. нет. Надо ли нам за 1кв. платить? и что налоговой ответить про 2011 - откуда я знаю какая выручка будет?

Аноним, если из фактической прибыли, то нужно декларацию сдавать ежемесячно
если вас это не будет напрягать..

Сообщение от MAIKE

если хотите из фактической прибыли платить , сейчас подайте заявление

а какой вариант лучше?по факту или по плану?

Модератор, спасибо большое!!!

если хотите из фактической прибыли платить , сейчас подайте заявление

дата регистрации будет 25 января

Вновь созданные организации начинаю уплачивать ежемесячные авансы, если выручка в каком-либо месяце больше 1 млн. руб., но не раньше, чем пройдет полный квартал. Полный квартал у вас пройдет только после 30 июня.
Соответственно платить ежемесячные авансы вам придется не раньше, чем 28 июля

а как происходит выбор режима уплаты авансовых платежей?

По собственному желанию (подав заявление до 31 декабря) можно перейти на ежемесячую уплату (и отчетность) налога по фактической прибыли.
Поквартально могут платить те, кто в лимит выручки вписывается.

Статьи 286-287 НК перечитайте

дата регистрации будет 25 января
а как происходит выбор режима уплаты авансовых платежей?
по фактической или планируемой прибыли, ежемесячно или ежеквартально?

самое главное, что это такие вопросы, которые нам стоило бы изучать в вузе, но которых вообще не касались
а такие тонкости играют немаловажную роль...

т.е. в первом квартале мы авансовые платежи не платим, а со второго начинаем рассчитывать и уплачивать по итогам первого?

Возможно. Зависит от даты вашей регистрации и размера выручки

а что делать с отчетностью?за 1 квартал?

Сдавать. Если будет обязанность платить ежемесячные авансы со второго квартала, то декларации за 1 квартал их надо начислить

Здравствуйте!
у нас открывается строительная организация
не совсем поняла, как происходит расчет и уплата авансовых платежей по налогу на прибыль
объясните, пожалуйста, глупенькой
потому что несколько вариантов уплаты-а мы только начинаем-я в расстерянности, какой выбрать
вот что еще нашла
В соответствии с абзацем 3 п. 2 ст. 286 НК РФ сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в I квартале текущего налогового периода, принимается равной сумме ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода. Поэтому в налоговой декларации по налогу на прибыль за год ежемесячные авансовые платежи на I квартал следующего года не отражаются (п. 5.11 раздела V Порядка).
Следовательно, сумма подлежащих уплате авансовых платежей за I квартал 2010 года будет рассчитана как разница между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам 9 месяцев, и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия 2009 года.
Во II квартале сумма ежемесячного авансового платежа принимается равной 1/3 суммы авансового платежа, исчисленного по итогам I квартала текущего года.
В III квартале сумма ежемесячного авансового платежа принимается равной 1/3 разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия, и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам I квартала.
То есть ежемесячный авансовый платеж, подлежащий уплате в течение каждого квартала текущего налогового периода, исчисляется из предполагаемой прибыли, размер которой определяется по итогам предыдущего квартала.
Если рассчитанная таким образом сумма ежемесячного авансового платежа в каком-либо отчетном периоде будет отрицательна или равна нулю, указанные платежи в соответствующем квартале не осуществляются (письма УФНС России по г. Москве от 25.09.2006 N 20-12/85040, от 12.03.2004 N 26-08/16764 (п. 1.1)).


т.е. в первом квартале мы авансовые платежи не платим, а со второго начинаем рассчитывать и уплачивать по итогам первого?
а что делать с отчетностью?за 1 квартал?

Сообщение от belayaten

Таким образом, налогоплательщики, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации не превышают в среднем 10 млн. руб. за каждый квартал с 01.01.2011 вправе перечислять в бюджет авансовые платежи по налогу на прибыль только по итогам квартала, о чем следует уведомить налоговый орган до наступления срока уплаты ежемесячного авансового платежа, т.е. до 28.01.2011.

Отдел новостей ИА "Клерк.Ру".

не следует, но лучше уведомить, чтобы они со всей дури своей пени не начислили

Сообщение от outd

лимит в 10 000 000 действует с прибыли, полученной после 01.01.2011

это из какой же статьи кодекса такой вывод?

лимит действует, с того, как Закон который внес поправки вступил в силу

Я звонила в нашу наложку, ехать к ним времени нет. Ничего они не знают и не слыхали.
рисковать неохота, нам юр адрес менять, зачем на хвосте разные инкассо и штрафы.

Налоговая Невского района

Сообщение от guildestern

вчера отвозил письмо - приняли без проблем в отделе камеральных
(МИФНС №7), главное успеть, чтобы в начислениях по карточке не прошли

а подскажите что в письме написать. Кроме желания не платить ежемеясячные авансы. Нужно выручку в реальных цифрах приводить за предыдущие 4 квартала?

главное успеть, чтобы в начислениях по карточке не прошли

Когда я конце декабря изучала лицевой счет, начисления на 1 квартал 2011 уже как-то мелькали Они ж при вводе декларации за 9 мес. начисляются.
Очень интересно, будут ли их снимать по письмам

вчера отвозил письмо - приняли без проблем в отделе камеральных
(МИФНС №7), главное успеть, чтобы в начислениях по карточке не прошли