Ответить в теме

Ну тогда все просто: принимаете, что со 2-ого квартала использование ОС у Вас не направленное на извлечение налогооблагаемой выручки, и не амортизируете ОС в НУ (просто списываете, не включая в расход), в БУ продолжаете его также амортизировать. Так как по состоянию на 31.12.10 объект спишешься, не применение ПБУ 18 не повлечет искажений в будущем, думаю. Просто, но ни фига не логично! ))

Совершенно верно

Правильно ли я Вас понимаю, что Вы хотите самортизировать ОС до конца года в БУ и НУ, но не хотите в НУ показывать убытки, учитывая, что деятельность у Вас может не появиться и вовсе?

У нас с начала 2-го квартала отсутствует деятельность. И пока неизвестно, появится ли до конца года. Но амортизацию ОС начисляем, т.к. оно (ОС) как раз должно полностью самортизироваться до 31 декабря. С 2011 года планируем переход на УСН.
Вопрос в том, что делать с суммами начисленной амортизации. Убытков не хотим показывать в НУ. Как сделать правильно и безболезненно?

Сообщение от Юлёночек

_________________________________________________________________
А какие могут быть правовые основания?

В зависимости от ситуации... Вы конкретно скажите у Вас было, и что Вы сделали в БУ и НУ , а мы общими силами постараемся ответить, правомерно это или нет.

Сообщение от Январь

Применяете или нет определяется учетной политикой. Малые предприятия имеют право не применять.
Если нет разниц, то и проводок по этому ПБУ не будет

Не соглашусь, что применять ПБУ или нет, зависит от положений УП. Все должны применять, за некоторым исключениям, к числу которых относятся малые предприятия (принадлежность к малым предприятием подтверждается документально, по крайней мере, в Москве)

Сообщение от K.S

Если у Вас для этого будут правовые основания - то законно.

_________________________________________________________________
А какие могут быть правовые основания?

А у нас малое предприятие - значит можем не применять

Сообщение от mirka

Хорошо, спрошу по-другому, ПБУ 18 не применяется, если данные по БУ и НУ совпадают, так?

Применяете или нет определяется учетной политикой. Малые предприятия имеют право не применять.
Если нет разниц, то и проводок по этому ПБУ не будет

Хорошо, спрошу по-другому, ПБУ 18 не применяется, если данные по БУ и НУ совпадают, так?

В тексте ПБУ есть примеры

Может сами пример приведете? Честно, у самой их нет, а разобраться очень хочется

Тезисно: для отражения в БУ обязательств по НУ.

А в общих чертах, так сказать тезисно

Mirka, Растолковать ВСЁЁЁЁ ПБУ 18???? Давай те по ситуациям!

K.S, растолкуйте пожалуйста ПБУ 18, прочитав, ничего не поняла, ну тупая, простите...

Если у Вас для этого будут правовые основания - то законно. Тока не забудьте, что в случая отличия бухгалтерской базы от налоговой необходимо использовать про ПБУ 18.

А если я его все-таки самортизирую, в бухучете отнесу на расходы, а в декларации по прибыли не буду учитывать? это законно?

Ну все же просто... консервируете объект ОС ( и не амортизируете его), НДС востанавливаете в расходы в последнем налоговом периоде перед переходом на УСН, при УСН списываете объект ОС.

Что-то я совсем запуталась...

Сообщение от Январь

Вот не вижу я для этой манипуляции оснований

Предполагая, что вот-вот будет доход, а в конце года (до перехода на УСН), если дохода так и не будет, списать на непроизводственные (!)

повесить амортизацию на 97 счет и уже не учесть их при УСН

Вот не вижу я для этой манипуляции оснований

Ну налог на имущество - он по любому, даже если амортизацию и на 97 счет вешать. А НДС, кажется, восстанавливается и включается в прочие расходы. А вообще, посчитайте как выгоднее повесить амортизацию на 97 счет и уже не учесть их при УСН (ибо рискованно), но НДС не восстанавливать, либо консервировать объект, а потом включать в расход при УСН.

И налог на имущество еще...

> Да как-то НДС на остаточную стоимость начислять не очень хочется...
Тогда лучше в России не работать бухом.

Да как-то НДС на остаточную стоимость начислять не очень хочется...

Может стоит все-таки законсервировать и ввиду того, что период более трех месяцев не начислять амортизацию, а потом уже ОС начать включать в расход по УСН (если 15% будет).

И я так понимаю, что отнеся на 97 счет, с нового года я не смогу ничего сделать даже получив доход, т.к. расходы, полученые при ОСНО не могут быть учтены при УСН. Или это только про убытки?

что по вашему обоснование

Возможность извлечь экономическую выгоду в будущем от понесенных сейчас расходов

Остаточной стоимости не будет. Это ОС до 31 декабря сего года полностью самортизируется. Но вот и доходов не ожидается. Вот в чем вопрос...