Ответить в теме

Оника, вверху раздела висит тема про заполнение декларации по УСН. Прочтите начало темы.

Уважаемые, у нас ИП, доходы 6 % без работников, с ежемесячным доходом в 30000 руб. в 2010 году. Не могу понять какова должна быть сумма налога к уплате за 4 кв.2010г
Мои расчеты:12*30000=360000 -доходы за год;
Сума налога за год 21600;
Доходы за 9 мес -270000, соответственно за 9 мес сумма налога составила 16200;
в декабре уплачиваю фиксированный платеж - 12002,76. Получается, что за 4 квартал я вообще могу не платить. Либо уменьшить сумму налога только на 50%?

Netter, ваши рассуждения верны для расчета налога за год, а для расчета авансов - не совсем

жаль что такой версии придерживаются и некоторые из налоговых.

вот к вам придут как раз такие и насчитают пеню...

("Налогоплательщики, объектом налогообложения у которых являются доходы, значение показателя по данному коду строки определяют путем уменьшения суммы исчисленного налога за налоговый период на сумму уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот период страховых взносов на обязательное пенсионное страхование. "), а налоговый период -год.

не то слово выделили...надо было..уплаченных
вы правы,в итоге за год всё учтётся,но за несвоевременную уплату начисляется пеня,а вы уплачиваете не вовремя,значит занизили налоговую базу за квартал

Все что здесь писалось по поводу что если не заплатил пенсионный взнос (часть) в оплате аванса за квартал то вычеты не применяются - полная ерунда. жаль что такой версии придерживаются и некоторые из налоговых.
Попробуйте сами в декларации проставить исчисленную сумму например за первый квартал не отнимая пенсионный взнос.
Он все равно учтется по результатам года (строка 280) и в строке 070 вылезет переплата (если вы заплатили в первом квартале без учета вычетов ( я считаю что для удобства если взносы фиксированные как в случае ИП (12000 р просто вычитать 1/4 часть , не важно когда заплтиш , главное чтобы в налоговом периоде ("Налогоплательщики, объектом налогообложения у которых являются доходы, значение показателя по данному коду строки определяют путем уменьшения суммы исчисленного налога за налоговый период на сумму уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот период страховых взносов на обязательное пенсионное страхование. "), а налоговый период -год.

Yanisss, ну налог не считается за 2 квартал. Он считается за полугодие.

ООО , УСН 6%.
Могу ли я налог за полугодие уменьшить не только на взносы (ПФР, ФСС) второго квартала, но и на взносы первого? Платится всё месяц в месяц.

еще раз спасибо!

Неправильным исчислением налога грозит

Ну это беспредел, конечно!
Если уж заявления Минфина противоречат НК - видимо нужно чистить ряды некомпетентных чиновников...
Ладно, спасибо.
Посмотрим что дальше будет.

А чем вообще грозит сложившаяся ситуация?

felich82, ваш налоговый инскпетор не может переписывать НК. И Минфин не может его переписывать.
Что делать? Не делать так больше. Потому что на проверку к вам придет не ваш налоговый инспектор, а другой.

Налоговый инспектор мне лично сказал, что так делать можно.
Письмо Минфина это подтвердило.
В итоге я так и поступил.

Что же теперь делать?

Оно не соответствует НК

Сообщение от Над.К

УСН 6%? Так вот платежи за 2009 год уменьшают 2009 год, а никак не 2010. Независимо от того, что они уплачены в 2010.

ИП, УСН, 6%.
А как же Письмо Минфина России от 07.07.2008 г. № 03-11-04/2/97?

Цитата:
взносы за декабрь 2007 года, уплаченные только в I квартале 2008 года, принять к вычету можно в этом же квартале.

Аванс за 1 кв.2010г. я уменьшил на платежи в ПФР за 2009, но уплаченные в январе 2010г.

УСН 6%? Так вот платежи за 2009 год уменьшают 2009 год, а никак не 2010. Независимо от того, что они уплачены в 2010.

Слава богу, все успел вовремя подать за прошлый год.
Огромное спасибо всем, кто помог!

Остался вопрос:
Аванс за 1 кв.2010г. я уменьшил на платежи в ПФР за 2009, но уплаченные в январе 2010г.
В ПФР мне выдали квитанции на 2010г. (12002,76руб.):
571,56
1039,20
3117,60
и 7274,40руб.
Правильно ли я понял, что теперь смогу уменьшать во 2,3 и 4 квартале авансы по налогу на 1/4 от суммы всех вышеперечисленных выплат?
При условии, что до конца июня 2010 я перечислю всю сумму 12002,76руб. в соответствующие фонды.

спасибо!

а по декабрю нужно подать уточненку за 2009 год?

а по декабрю нужно подать уточненку за 2009 год?

Сумму авансового платежа по УСН уменьшать на все эти 4 платежа

нет,декабрь не считать

ООО на УСН.
в январе был платеж в ПФР за декабрь 2009
в феврале - за январь
в марте - за февраль
в апреле - за март
Сумму авансового платежа по УСН уменьшать на все эти 4 платежа (они не превышают 50%)?

Сообщение от Лёнка

только платим в целых рублях

Да-да, это я понял, когда декларацию за 2009 год заполнять начал :-)

Верно?

только платим в целых рублях

Сообщение от Лёнка

нет,вы их за это время начисляете,а уплатить можете до даты уплаты авансового платежа по УСН

Спасибо, понятно, а то девочка из налоговой по телефону говорила что-то типа "вы уже опоздали". Вот враги - пользуются безграмотностью трудящихся :-).

Значит сначала плачу все фонды в размере 1/4 от годовой суммы, а затем плачу аванс по налогу УСН, уменьшенный на 50%. И всё это нужно сделать до 25 апреля 2010 года. Верно?

должны быть уплачены в срок с 1 января по 31 марта 2010 года

нет,вы их за это время начисляете,а уплатить можете до даты уплаты авансового платежа по УСН

Сообщение от Ulyana-2007

Согласно пункту 3 статьи 346.21 НК РФ "упрощенцы" с объектом налогообложения доходы вправе уменьшить налог к уплате на пенсионные взносы и пособия по временной нетрудоспособности, перечисленные или выданные за тот же отчетный (налоговый) период.

То есть взносы в ПФРФ, ТФОМС и ФФОМС должны быть уплачены в срок с 1 января по 31 марта 2010 года, чтобы уменьшить авансовый платёж по налогу УСН на 50% за 1-ый квартал 2010? (ИП УСН 6% без работников).

Ulyana-2007, спасибо, вы правы. Я что-то не туда посмотрел и навел смуту ((

Сообщение от sibiryak

на сайте ПФ РФ
392 1 02 02010 06 *000 160

это для юр.лиц

например у вас
392 1 02 02100 06 *000 160

это для физиков

чувствуете разницу? сайт внимательнее посмотрите, там все расписано, к тому же на "Клерк.ру" Вы обратились к информации касающейся стоимости страхового года для ИП

а в моем ПФ дали такие же КБК как и на сайте ПФР
http://www.pfrf.ru/zayav_kbk/

Сообщение от sibiryak

У вас не верные КБК стоят,
например у вас 392 1 02 02100 06 *000 160

ничего подобного, все верно! не знаю, что там на сайте, мне в моем ПФ дали такой же КБК