Ответить в теме

Доброй ночи всем!!!
Вот и я сломала голову с этой декларацией. Почитала все и вот, что у меня получилось, с моими цифрами. Надеюсь знающие посмотрят и прокомментируют)))
Деятельность ИП началась с июля, авансовые платежи не уплачивались.
Д-д за 9 мес. - 12 460 руб.
Р-д за 9 мес. 28 802 руб.

Д-д за год (нарастающим) - 144 045 руб.
Р-д за год (нарастающим) - 148 345 руб.

Как я поняла в стоках авансовых платежей пишем налоги начисленные ( не обязательно уплаченные), тогда получается:
стр. 050 - 125
стр. 070 - 125
стр. 210 - 144 045
стр. 220 - 148 345
стр. 250 - 4 300
стр. 270 - 1 440
Очень жду ваших комментариев по этому поводу)))

Отлично!Спасибо!)) Буду сдавать так...но декларация и вправду очень кривая(((

где будет к возмещению якобы 5810??

налоговая будет знать,что это ЯКОБЫ...к возмещению,т.к в декларация показываются всегда НАЧИСЛЕННЫЕ суммы,а то,что вы реально УПЛАТИЛИ она увидит на вашем лицевом счете

нет...это всё понятно...мы и не претендуем! если мы заплатим эти 16344 и сдадим декларацию, где будет к возмещению якобы 5810?? всё нормально будет??

Не будет ли вопросов у налоговой по поводу этого возмещения, которое, фактически, нам не полагается?

оно вам полагалось бы,если бы вы платили всё и в сроки...но если вы не заплатите эти 16344 руб,то получите требование об уплате налога а так же возможно и штрафы...

Подскажите, пожалуйста, как мне заполнить строки декларации 030-070, если в течение года были получены следующие результаты:
1 кв
Д 1 648 622,80
Р 1 382 175,20
полугодие
Д 1 896 236,70
Р 1 604 497,05
9 месяцев
Д 2 386 010,81
Р 2 164 985,25
год
Д 2 552 974,61
Р 2 370 680,8

Т.е. суммы налога нарастающим итогом, как сказано в инструкции к декларации, выглядят следующим образом:
39967
43761
33154

По результатам года налог составил 27 344руб.

Проблема в том, что аванс был уплачен только в 1м квартале, в размере 11000 руб. Т.е. фактически нам нужно доплатить еще 16344 руб.

А по декларации получается к возмещению 5810 р!

Оставить ли декларацию в таком виде?
Не будет ли вопросов у налоговой по поводу этого возмещения, которое, фактически, нам не полагается?

Рано пока загадывать, как будет заполняться декларация за 2010 год
и надо ли в строке 030 будет указывать полную расчетную сумму аванса или за вычетом переплаты... Давайте, еще годик обождем

Спасибо большое за ответы,
я теперь во всем сомневаюсь,
вот еще вопрос , на будущее
если заполнить так
030 22500
040 22500
050 22500
060
070 3000

то в декларации за 2010 год
сумма 3000,
нигде не отражается,верно???

за 1 кв буду платить аванс по налогу тупо
на 3000 меньше, а по стр 030 отражу полную сумму аванса

вообще согласна...декларация жесть

Сообщение от Над.К

030 - 5507
040 - 13827
050 - 31551
060 - 11893

Спасибо. Надя К., вы всегда выручаете меня советом.

Сообщение от Над.К

Руками. Данные в книге ДиР же по итогам отчетного периода есть

Ну, да, я так и думала.

030 - 5507
040 - 13827
050 - 31551
060 - 11893

это означает что я должна заплатить 31 551,

Не значит. Ну вот так сделана декларация.

А как с этого года расчитывать авансовые платежи?

Руками. Данные в книге ДиР же по итогам отчетного периода есть

А как с этого года расчитывать авансовые платежи? Я имею ввиду в 1С, теперь ведь новая форма это не дает?

(УСН 6%)
1.кв.
Доход 183559
взносы в ПФ 12600
ЕН 6% 11014
Исчислен ЕН 5507
к уплате ЕН 5507

Полугодие
Доходы 460879
Взносы 25200
ЕН 6% 27652
Исчислен 13827
Перечислен 13827 (ошибочно, т.к. не учла оплату за 1 кв.), к уплате должно быть 13827-5507=8320

9месяц.
Доход 1 051 699
Взносы в ПФ 37800
ЕН 6% 63 102
Исчислен 31551
К уплате 31551-5507-13827=12217

Год
Доход 1 448 126,26
Взносы в ПФ 47800
ЕН 6% 86 887
Исчислен 43444
К уплате:43 444-31551=11 893
Это что касается авансовых платежей, правильные ли суммы к уплате?

Теперь по декларации:
С разделом 2 все понятно.
Раздел 1
стр 030 -5 507
стр. 040 - 13 827
стр. 050- 31 551
стр. 060 - получается тогда 11 893

Меня вот что смущает: Сумма, авансового платежа. исчисленная к уплате, за .... и дальше идут стр. 030,040,050. Если за 9мес. я исчислила налога на 31 551, это означает что я должна заплатить 31 551, авансовые платежи за полуг. не надо учитывать?

Но перечисляем в бюджет стр. 050-стр.040. т.е. уже перечислили

Кто ж знает, что Вы перечисляете? Ваши начисления никто из нас не видел

ни в новой, ни в старой декларации не указываются платежи, а только начисления

Голова уже кругом идет от этой новой декларации. Ответьте на вопрос. По сути стр.050 (исчеслено налога к уплате за 9 мес.) означает налог нарастающим итогом. Но перечисляем в бюджет стр. 050-стр.040. т.е. уже перечислили.

в предыдущем посте я не учла аванс 1800 за 9 месяцев, так что переплата будет 3000-00. Да, декларация настолько кривая, что специалист не разберется, а что уж взять с простого ИП! Вообще мое мнение, что все декларации должны быть как 4-ФСС: остаток на 01.01., начислено за период, уплачено, остаток на 01 следующего периода, ведь сделали же декларацию в ПФ на 2010г.в таком виде, очень удобно!

Аноним, пока никто не понимает, включая налоговиков похоже, как эта декларация будет разносится в программе. Она совершенно нестандартна для деклараций

занесла все данные в 1С - получилось к доплате 17700. Я думаю, что это отразится в лицевом счете налогоплательщика, там же уплаченная сумма 22500, и будет вам переплата по налогу 4800,отраженная в лицевом счете, чего по декларации совершенно не видно, или я не права?

В течение 9 календарных месяцев мы три раза расчитываем авансовый платеж - за 1й квартал, за полгода, за 9 месяцев

Но авансовый платеж за 9 месяцев один. Именно эта сумма является начисленным авансовым платежом за 9 месяцев.

При расчете суммы авансового платежа по налогу, подлежащей уплате по итогам периода, из полученного результата вычитают сумму исчисленного авансового платежа за прошлый период.

А почему вычитают? Из чего это следует? А если во втором квартале не было бы убытка, т.е. налог за полугодие вырос бы то что, надо было бы делать со стр.030 при заполнении строки 040? Прибавлять чего-то к чему-то? Логика-то при заполнении строк должна быть одна. Почему при возрастании налога каждый квартал пишется реальная сумма к начислению за полугодие, а при невозрастании какая-то нереальная

Нормальные люди, как например Над.К, решили, что надо посчитать налог за 9 месяцев и вычесть из него то, что посчитали за полгода.

Э нет, я вот этого как раз не писала и такого не считала. В стр.050 стоит начисленный авансовый налог за 9 месяцев, без всяких вычетов за полугодие. Иначе декларация просто не сойдется никогда. ПРи условии возрастания налога каждый квартал, а не уменьшения его

Я зануда, поэтому отвечу

Сообщение от Над.К

Вы конечно извините, но за 9 месяцев начисленный авансовый платеж один - который за 9 месяцев. Откуда их возьмется несколько?

В течение 9 календарных месяцев мы три раза расчитываем авансовый платеж - за 1й квартал, за полгода, за 9 месяцев

Не может быть одновременно заполненной строки 060 и 070. Это взаимоисключающие строки.

С вами не поспоришь - абсолютно верно! Но фраза "Сумма налога за год равно сумме строк 050 и 060" верна только в частном случае, когда нет переплаты по налогу. В этой конкретной обсуждаемой теме все обстоит иначе. А фраза "Сумма налога за год равна сумме строк 050 и 060 за вычетом строки 070" - верна во всех возможных случаях.

Сумма начисленного авансового платежа за полугодие составляет 15000, а не 0. А у Вас получается откуда-то 22500

При расчете суммы авансового платежа по налогу, подлежащей уплате по итогам периода, из полученного результата вычитают сумму исчисленного авансового платежа за прошлый период. Если полученная сумма отрицательная, то сумма платежа принимается равной нулю.

Но, я пожалуй не буду разводить холивар Мы просто пытаемся понять изощренную логику составителей декларации.

В чем суть всей проблемы с заполнением декларации? Проблема в одном - в правильном понимании фразы инструкции, которая не несет никакого конкретного смысла:

4.6. По коду строки 050 указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, исчисленная к уплате за девять месяцев с учетом суммы авансового платежа, исчисленного за полугодие.

Что они имели ввиду под "с учетом суммы авансового платежа"? Нормальные люди, как например Над.К, решили, что надо посчитать налог за 9 месяцев и вычесть из него то, что посчитали за полгода.

А ненормальные люди, в лице составителей этой инструкции, видимо имели ввиду - посчитать сумму авансового платежа по итогам 9ти месяцев и прибавить к нему сумму авансового платежа за прошлый период. Ну лень им было расписывать, какую математику расчетов они имели в виду под словом "учесть".

Да не очень-то отражает. Потому что переплата по налогу образуется уже после 1 полугодия, а из декларации этого не видно.
Руки оборвать тому, кто эту декларацию придумал. Вообще не понятно, как её налоговые в свою программу будут заносить, потому что она слишком не типично составлена

Во всяком случае этот вариант отражает реальную картину.

Но не следует этого из инструкции никак
МОжно, конечно, сейчас сдать и так, с 070 - 3000, если что, потом переделать можно. Но никак это с инструкцией не совпадает Впрочем, декларация кривая и инструкция такая же

сли newwerty оставит декларацию, как она ее заполнила в первом сообщении, то должна будет ошибочно дополнительно уплатить налог по результатам года в сумме 17700 руб

Совершенно верно, а у нее уже и так переначислено на конец года 3000 руб.! Я бы поставила 30=40=50 = 22500, по стр.60=0, по стр.70=3000

Логичнее, конечно, заполнять вот так

Поэтому стр. 030 = стр. 040 = стр. 050 = 22500

Но из инструкции этого не следует.

не сумма исчисленного авансового платежа за 9 месяцев, а сумма авансовых платежей, которые были начислены за 9 месяцев.

Вы конечно извините, но за 9 месяцев начисленный авансовый платеж один - который за 9 месяцев. Откуда их возьмется несколько?

при сложении строк 050 и 060 и вычитании строки 070.

Не может быть одновременно заполненной строки 060 и 070. Это взаимоисключающие строки.

сумма авансового платежа за полгода у нее составила 0 руб(

Сумма начисленного авансового платежа за полугодие составляет 15000, а не 0. А у Вас получается откуда-то 22500

Сообщение от Над.К

newwerty, ваш расчет в первом вашем сообщении правильный. Годовой налог по УСН в разделе 1 виден при сложении строк 050 и 060.
Господа, будьте внимательнее. В декларации указывается начисленный налог нарастающим итогом. Да, так идиотски сделана декларация, но просчитайте строки в разделе 1, там все сразу видно. Ведь к каждой строке прям в декларации написано пояснение

Я бы уточнил: Годовой налог по УСН в разделе 1 виден при сложении строк 050 и 060 и вычитании строки 070.

Надежда правильно сказала все, но именно поэтому расчет в первом сообщении неверный.

Если внимательно посмотреть на формулы, указанные для расчета строк 060 и 070, то становится понятно, что в строке 050 должна быть сумма всех исчисленных за 9 месяцев к уплате авансовых платежей по налогу. Обратите внимание, не сумма исчисленного авансового платежа за 9 месяцев, а сумма авансовых платежей, которые были начислены за 9 месяцев.

В случае newwerty,
за первый квартал она исчислила авансовый платеж на сумму 22500 руб.
Указываем эту сумму в строке 030

сумма авансового платежа за полгода у нее составила 0 руб(т.к. получилась переплата по налогу), но в декларацию вносится сумма с учетом предыдущего исчисленного авансового платежа, т.е. 0+22500=22500 руб. Указываем эту сумму в строке 040

сумма авансового платежа за 9 месяцев у нее опять составила 0 руб. В декларацию в строку 050 вносим сумму 22500+0+0=22500

Что у нас получается в итоге?

В строке 060 (Сумма налога, подлежащая уплате за налоговый период): 0 руб (т.к. сумма всех начисленных авансовых платежей за 9 месяцев в стр. 050 превышает сумму налога, рассчитанного во 2м разделе).

В строке 070 (Сумма налога к уменьшению за налоговый период): 3000 (т.е. переплаченная в течение года сумма)

Проверяем, складываем 050 и 060, вычитаем 070. Вуаля, правильная сумма нашего налога - 19500

Если newwerty оставит декларацию, как она ее заполнила в первом сообщении, то должна будет ошибочно дополнительно уплатить налог по результатам года в сумме 17700 руб

Сообщение от Над.К

newwerty, ваш расчет в первом вашем сообщении правильный. Годовой налог по УСН в разделе 1 виден при сложении строк 050 и 060.
Господа, будьте внимательнее. В декларации указывается начисленный налог нарастающим итогом. Да, так идиотски сделана декларация, но просчитайте строки в разделе 1, там все сразу видно. Ведь к каждой строке прям в декларации написано пояснение

Спасибо вам огромное!!!

newwerty, ваш расчет в первом вашем сообщении правильный. Годовой налог по УСН в разделе 1 виден при сложении строк 050 и 060.
Господа, будьте внимательнее. В декларации указывается начисленный налог нарастающим итогом. Да, так идиотски сделана декларация, но просчитайте строки в разделе 1, там все сразу видно. Ведь к каждой строке прям в декларации написано пояснение

Так как же все таки правильно будет заполнить

в декларации получается
разд 1.
стр030 22500
040 0
050 0

060 19500

Так правильно будет?