Ответить в теме

правда
спасибо Вам, что научили и показали

Вполне прилично. Главное понятно.

Отправлю вот так. Как считаете?
Пояснения к сообщению ( с требованием предоставления пояснений) от _______ № _____
1. Причины расхождения между суммами отраженными в налоговых декларациях за 9 месяцев 2009 года по налогу на прибыль по коду строки 2_1_010 и налогу на добавленную стоимость по коду 3_180_04 + 5_020_04 + 7_020_04 следующие:
по коду строки 2_1_010 по налогу на прибыль в декларации за 9 месяцев 2009 года указана сумма выручки, которая согласно учетной политики предприятия признается по «методу начисления». За период 9 месяцев 2009 года была осуществлена отгрузка товаров на экспорт, согласно НК РФ, глава 21, ст. 167, п. 9 при реализации товаров (работ, услуг), предусмотренных подпунктами 1 - 3, 8 и 9 пункта 1 статьи 164 настоящего Кодекса, моментом определения налоговой базы по указанным товарам (работам, услугам) является последнее число квартала, в котором собран полный пакет документов, предусмотренных статьей 165 Налогового Кодекса. По состоянию на 30.09.09 был собран пакет подтверждающих документов (дата предоставления 20.10.09 года), в соответствии с которым была сформирована налоговая база по НДС. Согласно НК РФ Налоговая база по НДС, полученная в иностранной валюте, пересчитывается в рубли на дату оплаты отгруженных товаров (п. 3 ст. 153 НК РФ). Налоговая база по налогу на прибыль подлежит пересчету в рубли по курсу на дату признания доходов, исходя метода определения налоговой базы определенного в учетной политике.

Выручка, полученная в иностранной валюте, пересчитывается в рубли на дату оплаты отгруженных товаров (п. 3 ст. 153 НК РФ). Это когда право на применение нулевой ставки подтверждено.
если в декларации нет раздела 8. (и надеюсь, что не забыли его вложить в свой экз, а действительно не было), то я выручку по НДС в валюте так и считаю?
А по прибыли Налоговая база в этом случае считается на день реализации * курс валюты ЦБ РФ?
правильно мыслю?

кстати, инспектор мне сегодня говорила, что дела в курсовых разницах может быть.... блин. а это -то я как узнаю, без базы и без половины доков

Вы мне скажте пойдет моя поясниловка или нет.

запросили, судя по реестру дата пред-ия 06.11.09. но у меня на ркуах только реестры для налоговой. все. больше ничего нет я ж говорю..... ничего нет. я не могу за три дня восстановить учет. а о требовании узнала вчера, пяти днев=ный срок- сегодня.

книга продаж на 30.09 не сформирована (ее просто нет)

А у вас до сих пор документы на камералку не запросили?

возникает вопрос? а может были?

Что? Остальные разделы?

дело, еще осложняется тем, что книга продаж на 30.09 не сформирована (ее просто нет), декларация по НДС состоит из титульного листа, раздел.1 и раздел5. все только три листа. возникает вопрос? а может были?

Тоня, как считаете? пойдет такая поясниловка. я очень ждала Вашего ответа

то есть шанс нарваться на выездную.

Из-за текста письма?

это конечно да, но если вдруг в налоговой будет проверка, а мы что-то не так пояснили, то есть шанс нарваться на выездную. да и не хотелось бы дело начинать плохо. Жаль времени нет разобраться.

Если даже вы в срок не предоставите поясниловку, вам за это ничего не будет.
По опыту знаю, что эти поясниловки никто не читает, поэтому напишите там, что хотите.

Будьте добры, посмотрите пожалуйста. Правда! первый раз пишу и вообще первый раз экспорт.
Пояснения к сообщению ( с требованием предоставления пояснений) от _______ № __________.

1. Причины расхождения между суммами отраженными в налоговых декларациях за 9 месяцев 2009 года по налогу на прибыль по коду строки 2_1_010 и налогу на добавленную стоимость по коду 3_180_04 + 5_020_04 + 7_020_04 следующие:
по коду строки 2_1_010 по налогу на прибыль в декларации за 9 месяцев 2009 года указана сумма выручки, которая согласно учетной политики предприятия признается по «методу начисления». За период 9 месяцев 2009 года была осуществлена отгрузка товаров на экспорт, согласно НК РФ, глава 21, ст. 167, п. 9 при реализации товаров (работ, услуг), предусмотренных подпунктами 1 - 3, 8 и 9 пункта 1 статьи 164 настоящего Кодекса, моментом определения налоговой базы по указанным товарам (работам, услугам) является последнее число квартала, в котором собран полный пакет документов, предусмотренных статьей 165 Налогового Кодекса. По состоянию на 30.09.09 был собран пакет подтверждающих документов (дата предоставления 20.10.09 года), в соответствии с которым была сформирована налоговая база по НДС.

никто и не говорит, что причем только вот первички нет, и половины деклараций и даже базы 1 с.
Да, Вы правы, читаю НК. просто время жмет

А не надо гадать. И предыдущий бух тут не причем, даже если б он не исчез. Есть НК, в котором все это четко прописано. Порядок определения налоговой базы по налогу на прибыль и порядок определения ее же по НДС.

У меня вопрос стоит так, что сегодня последний день, чтоб отправить пояснительную, времени разбираться детально нет, поэтому и хочу написать так, чтоб суть была верной, но не вдаваться в подробности

получается так, что в декларации по налогу на приб по коду стр 2_1_010 отражена выручка 30 млн, в декларации по НДС раздел 5 код операции 1010401 налоговая база 11552473.(пакет на эту сумму собрали, сдали нам вернули НДС), делаю вывод, что на оставш сумму не собрали и не сдали. поэтому и расхождения. Делаю выводы, так как предприятие только "досталось" бывший бух исчез, спроси=ить некого..... гадаю.

...потому, что в .....(месяц) 2009 была осуществлена отгрузка на экспорт....согласно 21 главе НК налоговая база по НДС определяется в особом порядке....по состоянию на 30.09.09 пакет подтверждающих документов не собран, налоговая база не сформирована.

ну, как писать то? ну примерно?
1. Причины расхождения между суммами отраженными в налоговых декларациях за 9 месяцев 2009 года по налогу на прибыль по коду строки 2_1_010 и налогу на добавлению стоимость по коду 3_180_04 + 5_020_04 + 7_020_04 следующие:

а дальше как? самыми общими словами. пжжжжжж-та

нет никаких шаблонов. В свободном стиле))

ок, это понятно, что мы на экспорте и поэтому расхождения. светлых мыслей нет по поводу того как правильно изложить это в пояснительной. Наверняка же есть какой-то шаблон.

вы сами посмотрите свои цифры в декларациях и сравните базы, светлые мысли появятся. А вообще, раз вы экспортеры, скорее всего отсюда и расхождения. Может, вы еще пакеты не собрали и не подтвердили, поэтому в декларации по НДС суммы экспортной реализации не отображались. Или подтвердили за 2008 год. Вам должно быть виднее.

Сразу хочу попросить прощения, дублирую вопрос, но скорей всего не в той ветке задала.

Мы ОСНО, экспорт лесаю
Нам пришло сообщение с требованием предоставить пояснения причин расхождения показателей по налогу на приб 9 мес 2009 и НДС? помогите плиз сотсавить поясниловку. Ну, ей Богу, первый раз. сегодня нужно сдать, не одной светлой мысли.