Ответить в теме

Да. Все сделал. Все оказалось проще. Включил мозги. Документ "Ввод начальных остатков УСН". Там внимательно по всем закладкам, которые вас касаются. В закладке "Расходы УСН" - повторить остатки ТМЦ на складах.

Аноним-2010, вы нашли решение вашей задачи? У меня та же проблема.

Как результат:
Д20 К10 списывается с суммами и количеством (у меня, в частности, по методу ФИФО)
Д43 К20 списывается с суммами и количеством по готовой продукции (может зависать на 20-м с красным или черным отклонения, если происходит переход на новую партию материалов с другими ценами; урегулируется расчетом себестоимости)
Д62 К90 выручка
Д90 К43 фактическая с/стоимость
Д90 К68 НДС

Внедрил 1С в середине 2009-го. Перелопатил все с декабря 2008-го (остатки), и все операции до середины 2009-го. Было непросто. Потом спокойная (в основном) работа до конца года. Сейчас предстоит переход на УСН. Мучает вопрос: каким документом восстанавливается НДС по остаткам материалов? Что-то застрял с этим. Хочется красиво, документом...

Это из личного опыта.

1С:Предприятие 8.1 (8.1.13.37)
Управление производственным предприятием, редакция 1.2 (1.2.26.1)

Ввод начальных остатков

Документ:
1. ОС: Ввод начальных остатков по ОС
2. Материалы: Оприходование товаров
3. Касса: Приходный ордер (Операция: Прочий приход денежных средств)
4. Банки: Платежное поручение входящее (Операция: Прочее поступление б/н средств;
для счета 000 – пиктограмма Тт)
5. Поставщики, Покупатели, Кредит:
Интерфейс: Полный/Операции/Документы/Ввод начальных остатков по
взаиморасчетам
6. Долги по з/п работников:
Расчет зарплаты/Корректировка записей регистров накопления (регистры
бухгалтерии: бухгалтерский и налоговый учет; регистры накопления)
7. Все остальное: Интерфейс: Полный/Документы/Операция (бухгалтерский и налоговый учет)

Оперативная работа

Документ:
1. Производство: 1.1. Запасы/Требование-накладная (Подбор/По спецификациям)
1.2. Производство/Отчет производства за смену
(Устанавливать спецификации по продукциям (!), Настройка: (V-Использовать материалы, V-Автоматически распределять материалы), Материалы/Подбор/По требованию-накладной)
1.3. Продажи/Реализация товаров и услуг
1.4. Транспорт по доставке: Запасы/Поступление товаров и услуг
2. Брак: Требование-накладная (номер редактировать на другой: напр. ХХХ-брак001)
3. ИХП: Требование-накладная (номер редактировать на другой: напр. ХХХ-ихп0001)
4. Приход запасов: 4.1. Закупки/Поступление товаров и услуг (сами запасы)
4.2. Правая кнопка/На основании/Поступление доп. расходов (Закупки/Поступление
доп. расходов)
5. Расходы разные: 5.1. Производство/Прочие затраты:
- проценты;
- аренда;
- налог на имущество и экологический.
5.2. Запасы/Поступление товаров и услуг:
- услуги связи, электричество, охрана и т.д.
6. Банк: 6.1. Денежные средства/Платежные поручения входящие
6.2. Денежные средства/Платежные поручения исходящие
7. Касса: 7.1. Денежные средства/Приходный кассовый ордер
7.2.1. Расчет зарплаты/Касса и банк/Зарплата к выплате (Очистить/Заполнить
списком работников/Рассчитать к выплате за месяц/Заменить отметку на
“выплачено”)
7.2.2. Денежные средства/Расходный кассовый ордер (Добавить
неоплаченную ведомость)
8. Кадровый учет: Регламентированный кадровый учет: Интерфейс: “Кадровый учет организаций”
9. Зарплата: Регламентированный учет: Интерфейс: “Расчет зарплаты работников организации”
9.1. Расчет зарплаты/Неявки
9.2. Работники/Текущее состояние работников
9.3. Расчет зарплаты/Ввод табелей учета рабочего времени
9.4. Расчет зарплаты/Первичные документы/Сдельные наряды
9.5. Расчет зарплаты/Начисление зарплаты (Очистить, Заполнить, Рассчитать)
9.6. Налоги/Расчет ЕСН (Заполнить и рассчитать)
9.7. Учет зарплаты/Отражение зарплаты в регл учете (Заполнить)
10. Списание 20-го: Производство/Прочие затраты (Операция: списание)
10. НДС: 11.1. Регистрация счетов-фактур на аванс (Оставить нужные, Выполнить)
11.2. Формирование записей книги покупок (Заполнить)
11.3. Формирование записей книги продаж (Заполнить)
12. Амортизация ОС: Регламентная процедура/Вручную
13. Списание 26-го: Регламентная процедура/Вручную (Производство/Расчет себестоимости выпуска
(В т.ч. корректировка по ГП по 20-му счету)
14. Формирование финансовых результатов: Регламентная процедура/Вручную

Вот это уже предметный разговор.

Сообщение от Аноним

ДтРазные Кт43 в конце месяца отклонения

Меня эти ваши "разные" очень сильно смущают. Если этой записью Вы корректируете себестоимость, которая в течение месяца при реализации собралась, то все эти "разные" могут быть только субсчетами счета 90.2, и ничего другого.
Если Вы выпуск продукции отражаете документом "Отчет производства за смену", то в табличной части у него есть графа " Цена", вот оттуда плановая стоимость и берется. И да, проводки на сумму выпуска будут сформированы Дт 43 Кт 20

1С8.1 БП1.6
Мне подробности не нужны. Просто схему понять - как будет без счета 40, дальше сам разберусь. Тонкости типа НЗП и сторно не затрагиваем.
Проводки уже написал как их представляю:
Дт43 Кт20 в течение месяца по нормативной
Дт43 Кт20 в конце месяца отклонения
ДтРазные Кт43 в конце месяца отклонения

Что значит "все равно нормативная стоимость используется"? В течение периода при реализации делается бухгалтерская запись Дт 90 Кт 43 на какую-то сумму?

Ну да - откуда сумма возьмется?
И выпуск как отражается - Дт43 Кт20, по нормативной?

Или используется для целей оперативного (управленческого) учета?

Нет, это неинтересно.

Аноним, я не очень хорошо представляю себе цель этой дискуссии. Вам расписать корреспонденцию проводок при учете без использования 40 счета? Если серьезно говорить, то мы еще забыли про НЗП. И в книжках разных об этом гораздо подробнее написано. А если мы говорим об 1С, тогда давайте предметно - что за конфигурация, насколько сложный производственный цикл, нужен ли оперативный учет, или только баланс сдать...

Что значит "все равно нормативная стоимость используется" ? В течение периода при реализации делается бухгалтерская запись Дт 90 Кт 43 на какую-то сумму? Или используется для целей оперативного (управленческого) учета?

Ну да, как и написано

Дт43 Кт20 в конце месяца отклонения

Если красным - значит красным.
Так правильно я схему без 40 понимаю? Всё равно ведь нормативная себестоимость используется? Или нет?

Сообщение от Аноним

Без 40 такая, что ли, схема:
Дт43 Кт20 в течение месяца по нормативной
Дт43 Кт20 в конце месяца отклонения
ДтРазные Кт43 в конце месяца отклонения
Нет, не надо. На 20-м нормальной картины не будет видно в течение месяца.

Гм, ну так вообще никакой картины не будет, ни в начале, ни в конце ))
Вообще-то, в случае, если фактическая себестоимость в конце месяца оказалась меньше учетных цен, то запись делается в дебет 43 счета красным сторно.

Без 40 такая, что ли, схема:
Дт43 Кт20 в течение месяца по нормативной
Дт43 Кт20 в конце месяца отклонения
ДтРазные Кт43 в конце месяца отклонения
Нет, не надо. На 20-м нормальной картины не будет видно в течение месяца.

Ну, такая точка зрения у некоторых "учетчиков" действительно существует
Она появилась, кстати, давно. После введения в действие ПБУ 5/01 и отмены старых Методических указаний по учету МПЗ. В ПБУ 5/01 говорится, что учет ГП (точнее, МПЗ) ведется в фактических ценах. Считается, что, раз так, то отклонения в стоимости на отдельном счете учитывать уже и не нужно.

Это я в курсе. Непонятно, почему про Дт43 Кт40 спросили

а смысл? по старой привычке?

Как будто это что-то морально устаревшее.

Сообщение от Аноним

А как сейчас модно?

А модно так, как у Вас в учетной политике написано
Если там прописан учет ГП по фактической себестоимости, тогда 40 счет не используем. В этом случае получаем меньше проводок, но если бух. учет нужен не только в конце квартала для сдачи регламентной отчетности, тогда этот метод не подходит. То есть, если важно отслеживать отклонения в себестоимости, то 40 счет для этого и предназначен.

А как сейчас модно?

43/40, а смысл? по старой привычке?

Сообщение от Rosa

Спасибо, исправила...теперь отчет производства - 43/40, а проводки 40/20; 90/40 будут автоматически проводиться "закрытием месяца"?

Да

Спасибо, исправила...теперь отчет производства - 43/40, а проводки 40/20; 90/40 будут автоматически проводиться "закрытием месяца"?

Сообщение от Rosa

Клерки, помогите... никак не могу сообразить какими документами проводить выпуск продукции (редакция 1,6):
1. Требование накладная 20/10
2. Отчет производства за смену 43/20..., не понятно почему сразу 43 счет, а где 40?
3. Реализация товаров 90/43; 62/90; 90/68 - здесь вроде бы правильно...

Включите панель функций, закладка "Производство". Там нарисована схема ввода документов.
2. Вы так установили в учетной политике: Учетная политика - Производство - Выпуск продукции, услуг.

Клерки, помогите... никак не могу сообразить какими документами проводить выпуск продукции (редакция 1,6):
1. Требование накладная 20/10
2. Отчет производства за смену 43/20..., не понятно почему сразу 43 счет, а где 40?
3. Реализация товаров 90/43; 62/90; 90/68 - здесь вроде бы правильно...