Ответить в теме

понятно. спасибо.

нет... сначала надо письменно отказаться в налоговой с просьбой зачесть копейки в доход бюджета... тогда уже и у них будет ноль в налоговой карточке, и у Вас после списания на 91

подскажите,как быть с переплатой (незначительной) в ФБ по есн...можно списать во внереал.расходы и забыть про нее??

Помогите, пожалуйста, сдали уточненную декларацию ОПС за 1 кв. 2009 года, т.к. в 2010 уплатили взносы за 2009 - заполнили листочек с оплатой, разницу обнулили. ИФНС декларацию не берет, т.к. говорит что надо сдать уточненную в том же виде, что и первичную, и написать письмо на возврат переплаты. Они правы?

Сообщение от бух2007

Но я бы спорить с ними не стала, а сдала бы эту филькину грамоту.

И я не стала спорить, просто они мне срок возврата налога на месяц сдвинули из-за того ,что я отчет по ЕСН сдала не сразу... У меня руководитель судиться хочет

Сообщение от бух2007

А вот насчет полной уплаты. В законодательстве ИМХО нет про это ничего. Но что-то мне подсказывает, что надо сначала полностью погасить ОПС, а потом делать корректировку.

Если так - очень жаль

Мне бы хотя бы подтверждение того, что уточненный по ЕСН сдавать не надо...

А зачем его сдавать, если он

в том же виде, что и исходный отчет

По-моему это просто смешно.
Но я бы спорить с ними не стала, а сдала бы эту филькину грамоту.
А вот насчет полной уплаты. В законодательстве ИМХО нет про это ничего. Но что-то мне подсказывает, что надо сначала полностью погасить ОПС, а потом делать корректировку.

Неужели никто не сталкивался?

Мне бы хотя бы подтверждение того, что уточненный по ЕСН сдавать не надо...

Хотелось бы вновь поднять тему.
Наша ИФНС работает в следующем порядке:
Провели проверку отчетов по ЕСН и Страховым взносам в ПФ, доначислили ЕСН в части неправомерно примененного вычета - акт+решение, все понятно. Выставили требование, потом инкассо, сняли сумму в полном объеме. С этого момента начинаются вопросы:
1. Мы полностью погасили задолженность по страховым взносам за прокамераленный период. Сдали корректировку по страховым взносам. НО: ИФНС требует сдать еще и корректировку по ЕСН за тот же период, (в том же виде, что и исходный отчет) и письмо о том, чтобы мы их попросили скорректировать решение о доначислении ЕСН.
2. Мы частично уплатили страховые взносы за прокамераленный период, подали корректировку по страховым взносам, по ЕСН и письмо, которое они хотят (п. 1). Просим зачесть сумму образовавшейся переплаты по ЕСН. ИФНС отказывает ( и корректировки не берет), мотивируя тем, что зачет возможен только при полном погашении задолженности по взносам.

В обоих случаях ссылается на внутренний регламент. Я не нашла ничего, что прямо подтверждало или опровергало бы их позицию.
По косвенным моментам, мне кажется, что они не правы, но, безусловно, в таком порядке они достигают максимального срока между получением денег и их возвратом. Подскажите, кто сталкивался - можно ли изменить установленную ими процедуру? На что ссылаться?

Скажите пожалуйста тогда, на основании чего тогда они присылают письма (если организация не оплатила ОПС) с просьбой предоставить корректирующую отчетность

Никогда не делать коррекцию по ЕСН. Надо им- пусть доначисляют по акту.
Впрочем...это уже не актуально с 2010.

в ветке всё написано... пересдавайте деклу ПФР с неположительным Разделом 2.1 + платёжки + письмо с просьбой пересчитать (убрать) недоимку по ЕСН вследствие полной оплаты вычетных взносов в ПФР

Такое ощущение, что инспекторы и вы читаете налоговый кодекс по-своему. Скажите пожалуйста тогда, на основании чего тогда они присылают письма (если организация не оплатила ОПС) с просьбой предоставить корректирующую отчетность с указанием правильных налоговых вычетов. А если не предоставляем, то самостоятельно по акту проверки доначисляют налог в ФБ???

в декларации по ЕСН нет и не может быть оплаченных сумм... только начисленные:
0100 база
0200 база*20%
0300 база*14% (без иностранцев)
0400 - (без инвалидов)
0500 -
0600 0200-0300= база*6%

что значит "жахнули" в тех периодах у нас была недоплата по ОПС, соответственно мы должны отразить уплаченные. разве не так? во всяком случае в налоговой так считают и делают. А вот в декларации получается в 3-м месяце мы оплатили, так там сумма с минусом получается...

а с чего это минус вдруг в 0640? или Вы опять жахнули в 0340 не начисленный ПФР, а уплаченный?

по ЕСН, по опс у нас все хорошо

но уточненки у на не берут

Уточненки пытаетесь сдать какие? По ОПС или по ЕСН?

У нас похожая ситуация. Вот только доначисления в ФБ налоговая нам сделала сама по акту проверки. Теперь мы все оплатили, но уточненки у на не берут, так как в тех периодах у нас была недоплата. Говорят отражайте вычеты в декларации, но тогда получается по строке 0640 сумма с минусом, а такой в программе вообще не предусмтрено!!!! Что делать то

похоже, мы слишком вас эмансипировали... пора бы и немного Домостроя...

А как это в жизни будет происходить?

Теперь получается я должна сдать тот же самый расчет по ЕСН за 3 квартал что и первый раз подавала? Только он пойдет уже как корректирующий.

Совершенно правильно. А в корректирующем расчете ав.платежей по ПФР в разделе 2.1-показать уплату.Сдать все в налоговую и написать письмо с просьбой переплату по ФБ вернуть на расчетный счет.

Я вот пытаюсь уяснить для себя- какая ответственность лежит на страхователе за неуплату ОПС. http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=299382

Я так поняла: нужно сдать корректирующий и по ЕСН и по ОПС.

Неправильно понимаете.

ни в коем случае не подавать "уточнёнку" по ЕСН с уменьшенными вычетами ПФР по строкам 0300-034

!!!

Я так поняла: нужно сдать корректирующий и по ЕСН и по ОПС.

Анжелочка, поясните...
первичная ЕСН была нормальная по начисленному ПФР в 0300-0340 Раздела 2, а сдали корректирующую с уменьшенным как было тогда уплачено 0300-0340 и увеличенным 0600-0640???

Сообщение от Генук

да - если показывали в 2.1 ПФР плюсы недоплат, то надо сдать уточнёнки именно по ПФР с прочерками...

но ни в коем случае не подавать "уточнёнку" по ЕСН с уменьшенными вычетами ПФР по строкам 0300-0340 - как я понял у автора...

мы только что сдали корректировку именно по ЕСН а вычетыми по ПФР так как их заплатили. теперь все ок

да - если показывали в 2.1 ПФР плюсы недоплат, то надо сдать уточнёнки именно по ПФР с прочерками...

но ни в коем случае не подавать "уточнёнку" по ЕСН с уменьшенными вычетами ПФР по строкам 0300-0340 - как я понял у автора...

Стесняюсь заметить, но у меня летом была выездная. Тоже сказал, что раз я не заплатил ПФ, то не имел право уменьшать ЕСН. Что я занизил налоговую базу по ЕСН. Сказала увеличить сумму налога к уплате по ЕСН, сдать уточненки.
На что им сказал, в статье 243 написано, что мои действия привели к занижению налога, а не налоговой базы. Что налог я не доплатил, не спорю, но базу налоговую не занизил.
Что интересно, они сначала бурно спорили, а потом согласились. В итоге предложили мне заплатить ПФ и принести уточненки, где мне нужно увеличить сумму по графе "уплачено". И все.

у меня таже фигня!
недоплату в ПФ налоговая начисляет в ЕСН фед.
я спокойно плачу ПФ и подаю уточненку, заполненную в графе "оплачено"
ЕСН фед. уменьшается на эти суммы

Теперь получается я должна сдать тот же самый расчет по ЕСН за 3 квартал что и первый раз подавала? Только он пойдет уже как корректирующий.

Корректирующую ОПС сдайте. Раздел 2.1 обнулить надо, чтоб сальдо не было по оплате.

У меня похожая ситуация. Налоговая нам доначислила ЕСН В ФБ сама. Было это в 3 квартале 2008 года. Я никакую уточненку не подавала.
Вот думаю дальше что делать? Взносы мы заплатили. Теперь получается я должна сдать тот же самый расчет по ЕСН за 3 квартал что и первый раз подавала? Только он пойдет уже как корректирующий.