Ответить в теме

да

Сообщение от А.ша

ЗЮВ,

вам не бюджет должен
а вы излишне удержали у работника, а теперь возвращаете
заполните 1-НДФЛ и вы сами наглядно увидите

а в п.4 ст.226 речь идет о доходе в натуральной форме, материальной выгоде с займов, задолженностей по НДФЛ и т.п.

Последний вопрос: получается, что в октябре месяце я не делаю платежку по НДФЛ за сентябрь?

ЗЮВ,

Мне же не может бюджет быть должен 182 рубля!!!

вам не бюджет должен
а вы излишне удержали у работника, а теперь возвращаете
заполните 1-НДФЛ и вы сами наглядно увидите

а в п.4 ст.226 речь идет о доходе в натуральной форме, материальной выгоде с займов, задолженностей по НДФЛ и т.п.

ЗЮВ, найдите, пожалуйста, различия во фразах:

общее кол-во вычетов не должно превышать 50% начисленно з/платы

и

удерживаемая сумма налога не может превышать 50 процентов суммы выплаты

Сообщение от Аноним

На сколько я помню, по-моему, общее кол-во вычетов не должно превышать 50% начисленно з/платы, т.е у меня получается, что я смогу удержать только 6500 рублей? А всего вычетов у меня набежало 14400, разница 7900 рублей, что с ней делать, раскидывать на следующие месяцы? Не могу понять...

А.ша, По-вашему получается, что я должна выдать денег больше? Мне кажется, что так не должно быть....
Если взять зарплату за сентябрь: (13 000 рублей-(2400*6))*13%=13000-14400 (как такое возможно???)*13% = -182 рубля.

Согласно п.4 статьи 226 НК РФ, "...удерживаемая сумма налога не может превышать 50 процентов суммы выплаты", а в сентябре:
(2400*9)>(39000*50%) нарастающим итогом или
(2400*6)>(13000*50%) помесячно.
Мне же не может бюджет быть должен 182 рубля!!!

НДФЛ фев = (13 000 - 2 400 х 2) х 13% = 1 066
НДФЛ мар = (26 000 - 2 400 х 3) х 13% - 1 066 = 2 444 - 1 066 = 1 378
НДФЛ сен = (39 000 - 2 400 х 9) х 13% - 2 444 = 2 262 - 2 444 = -182

К выплате:
фев = 13 000 - 1 066 = 11 934
мар = 13 000 - 1 378 = 11 622
сен = 13 000 + 182 = 13 182

Сообщение от А.ша

ЗЮВ,
она с начала года работает?
в феврале давали вычеты за январь?

Да, сотрудница работает с начала года и вычет я ей предоставляла за январь в феврале. Вот и хотелось уточнить, правильно ли я делала, так как мнения очень разные.

Добрый день!

Не очень поняла, что значит можно удерживать или не удерживать и что значит доплачивать нельзя? Извините, если спросила глупость.

На сколько я помню, по-моему, общее кол-во вычетов не должно превышать 50% начисленно з/платы, т.е у меня получается, что я смогу удержать только 6500 рублей? А всего вычетов у меня набежало 14 400, разница 7900 рублей, что с ней делать, раскидывать на следующие месяцы? Не могу понять...

ЗЮВ,
она с начала года работает?
в феврале давали вычеты за январь?

Сообщение от ЗЮВ

Огромное спасибо, за ответ!

Получается, что у меня стандартных вычетов будет с апреля по сентябрь (400 руб.*6=2400 рублей), в сентябре зарплата не превышает 40 000 рублей (февраль+март+сентябрь= 13000*3=39000 рублей)
на детей 1000 рублей * 2 ребенка*6=12000 рублей.
Итого вычетов получится на сумму 14 400 рублей.
Я смогу удержать только 6500? Или можно больше?

Вычетов не может быть больше, чем доходов. НДФЛ можно удерживать или не удерживать, если вычеты равны доходам. а доплачивать не удержаный НДФЛ нельзя

Огромное спасибо, за ответ!

Получается, что у меня стандартных вычетов будет с апреля по сентябрь (400 руб.*6=2400 рублей), в сентябре зарплата не превышает 40 000 рублей (февраль+март+сентябрь= 13000*3=39000 рублей)
на детей 1000 рублей * 2 ребенка*6=12000 рублей.
Итого вычетов получится на сумму 14 400 рублей.
Я смогу удержать только 6500? Или можно больше?

вычеты с апреля по август учитывайте
последнее письмо Минфина на эту тему

Вопрос: Каков порядок предоставления стандартных налоговых вычетов по НДФЛ физлицам, получающим доход в денежной и натуральной формах от организации, если такой доход выплачивается физлицу несколько раз в течение налогового периода, а также если в отдельные месяцы налогового периода у физлица не было дохода или начисление и выплата дохода производились сразу за несколько месяцев (один раз в квартал)?

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 19 августа 2008 г. N 03-04-06-01/254

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо о применении отдельных положений гл. 23 "Налог на доходы физических лиц" Налогового кодекса Российской Федерации и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Пунктом 3 ст. 210 Кодекса установлено, что при исчислении налога на доходы физических лиц налоговая база определяется как денежное выражение доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст. ст. 218 - 221 Кодекса.
Установленные ст. 218 Кодекса стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику за каждый месяц налогового периода путем уменьшения в каждом месяце налогового периода налоговой базы на соответствующий установленный размер вычета.
Если в отдельные месяцы налогового периода у налогоплательщика не было дохода или начисление и выплата дохода производилась не за каждый месяц налогового периода, а сразу за несколько месяцев (например, один раз в квартал), то стандартные налоговые вычеты также предоставляются за каждый месяц налогового периода, включая те месяцы, в которых не было выплат дохода.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
19.08.2008

Добрый день!

Помогите, пожалуйста, разобраться в след. ситуации.
Заработная плата начисляется не ежемесячно, часто отправляем сотрудников в отпуск за свой счет.

Сотрудница имеет двоих детей. Последний раз зарплата начислялась ей в марте месяце. Сейчас директор решила произвести начисление в сентябре. Получается 5 месяцев она не работала.
Как рассчитать НДФЛ (её вычет и на детей)?
Зарплата начислялась в феврале и марте по 13 000 рублей, в сентябре тоже будет начислена в размере 13 000 рублей. Вычеты берутся за неработающие месяцы (апреля по август)?
400 рублей и вычеты на детей брать только за сентябрь или с апреля по август?

У всех разные мнения, помогите разобраться. Заранее, огромное всем спасибо!