Ответить в теме

Добрый день, ув. клерки!

Помогите, пжлста, разобраться в ситуации:

убыток за 2009 г. = 330 000
убыток за 2010 г. = 650 000
Ранее не уменьшались эти убытки. ПБУ 18 не применяется.

В декларации по прибыли за 1 кв. 2014 г. налогооблагаемая база составляет = 890 000, который уменьшила на сумму убытка за 2010 год, т.е. на 650 000. Итого налогооблагаемая база за 1 кв. 2014 г составила 240 000. (Приложение № 4 Листа 02 сдавала).

За полугодие (6 мес. 2014 г.) нарастающим итогом налогооблагаемая база составляет 410 000.

Знаю, что Приложение № 4 заполняется только в составе декларации за I квартал и за налоговый период, но при этом контролирующие органы не возражают против уменьшения налоговой базы за второй и третий отчетные периоды на убыток, полученный в предыдущих налоговых периодах. Но вопрос не в этом.

1. Какую сумму в строке 110 Листа 02 мне необходимо отразить? 650 000 (сумма убытка прошлого периода) или 410 000 (сумма, на которую я имею право уменьшить налогооблагаемую базу)?

2. И нужно ли мне подавать уточненную декларацию за 1 кв. с изменением суммы убытка и доплатой налога?

Спасибо заранее всем кто откликнется.

Получается, что ДА!

Сообщение от sos2009

как то очень все просто и понятно.)))))))) Это-то и смущает!!!!!!!

А все должно быть сложно и заумно?
И если в каком-то квартале будет убыток,то есть уменьшиться сумма прибыли с начала года, то отнесенный на расходы убыток прошлых лет также придется уменьшить?

как то очень все просто и понятно.)))))))) Это-то и смущает!!!!!!! То есть до конца года так и буду менять сумму списываемого убатка соответственно полученной прибыли!!!!!!!

Сообщение от sos2009

В полугодии получили прибыль и я уменьшила на всю сумму убытка 382000 , а за 9 месяцев полученной прибыли нарастающим с начала года маловато и учтя убыток прошлого года 382 000, выхожу на убток 190 000.

А вы и не должны в описанной ситуации перносить убытка больше, чем есть прибыли. Получили прибыли 192 тыс., только на эту сумму убыток и переносите.

В полугодии получили прибыль и я уменьшила на всю сумму убытка 382000 , а за 9 месяцев полученной прибыли нарастающим с начала года маловато и учтя убыток прошлого года 382 000, выхожу на убток 190 000. не хочется этого. Вот и думаю что делать со стр.110 листа 02.

sos2009, а что конкретно вы хотите сделать с этим убытком и почему?

Спасибо большое.... Ой, что-то страшно.Есть ли какие-нибудь разъяснения со стороны органов об этом? надоели они, постоянно требуют разъяснений и объяснений((((((

Сообщение от sos2009

Правильно ли я поняла из всей переписки, что перенося убыток прошлого года на этот, я в промежуточной отчетности по прибыли всякий раз могу менять стр.110 листа 02 в зависимости от полученной прибыли нарастающим итогом с начала года на отчетный период?

Если причина этих изменений изменение размера прибыли, которую можно уменьшить, то да.

Прошу прощения за назойливость . уважаемые Клерки!
Правильно ли я поняла из всей переписки, что перенося убыток прошлого года на этот, я в промежуточной отчетности по прибыли всякий раз могу менять стр.110 листа 02 в зависимости от полученной прибыли нарастающим итогом с начала года на отчетный период? Или же могу просто по итогу 9 месяцев отказаться от принятия убытка прошлого года? Надо ли это как-то отмечать справками, приказами? Объясните мне, бестолковой, уже раз и навсегда)))))

Сообщение от Tereza

А если в Листе 02 стр.110 я поставила 332 тыс.руб,мне нужно отправить коррекцию?

Если при этом не написали, что бюджет вам лишних денег должен, то не обязательно уточненку. Но вопросы у налоговой могут возникнуть

Январь спасибо! А если в Листе 02 стр.110 я поставила 332 тыс.руб,мне нужно отправить коррекцию?

Сообщение от Tereza

За полугодие 2013 у нас опять убыток и прибыль уменьшилась до 282 тыс.руб.В Листе 02 по стр.110 я указываю 332 тыс.руб.,т.к. в 1 кв.2013?

Нет, указываете не больше, чем есть прибыли

Сообщение от Tereza

А заполняю Приложение №4 за полугодие,

Не надо его заполнять за полугодие, оно только за год и за 1 квартал сдается

А у меня ситуация немного другая.За 2012 год убыток,ПБУ-18/02 применяем.В 1С всё сделала,как в рекомендациях в диске ИТС.Весь убыток по счету 97.21 "Расходы будущих периодов" и по этому счету все уменьшается правильно.В 1 кв.2013 прибыль 332 тыс.руб.,а так как убыток был больше,то в 1 кв.2013 я уменьшила убыток на всю сумму прибыли 1 кв.2013.За полугодие 2013 у нас опять убыток и прибыль уменьшилась до 282 тыс.руб.В Листе 02 по стр.110 я указываю 332 тыс.руб.,т.к. в 1 кв.2013? А заполняю Приложение №4 за полугодие,если да,то там я указываю какую сумму уменьшения,332 тыс.руб или 282 тыс.руб? Спасибо.

Сообщение от safg

ПБУ 18/02 не применяю. Как мне в программе (какими проводками) отразить зачёт этого убытка? Только сторно начисленного налога 99-68?

Не надо налог начислять по данным БУ, если ПБУ 18 не применяете. Или как-то программе о неприменении этого ПБУ сказать или при закрытии месяца с этого пункта галочку снять.

Компетентные клерки, прошу помощи!!!!
В 1С делаю закрытие месяца, по итогам полугодия прибыль. За счёт убытков прошлых лет (отражённых в строке 110) покрываю прибыль, всё отлично, сдаю декларацию.
ПБУ 18/02 не применяю. Как мне в программе (какими проводками) отразить зачёт этого убытка? Только сторно начисленного налога 99-68? если да, то его проводить после закрытия месяца? А то если до закрытия, то налог всёравно как-то умудряется начислиться((((
Спасибо!

Январь, все поняла.

ВСЕМ ВСЕМ ОГРОМНОЕ ЧТО ПОМОГЛИ МНЕ!!!

Сообщение от Алёна_А

как потом за год показать в приложении №4 что я использовала весь убыток??? что где там заполнить???

В 150 строке у вас будут все ваши 44 тыс., по 160 прочерк

ТатьянаC, ну вот и озарение на меня нашло - я поняла, спасибо что в мою головешку вбили это. огромное спасибо!!!
последний вопрос задам и больше не буду мучить: как потом за год показать в приложении №4 что я использовала весь убыток??? что где там заполнить???

у вас и за полугодие и за 9мес и за год будет стоять сумма 44тыс в уменьшении если прибыль будет больше 44тыс.
и это не несколько раз, а один раз за налоговый период = год. Ну если не понятно, то в 1кв уменьшили на 10тыс, во втором на 34тыс. итого в декларации за полугодие будет 44тыс стоять.. и по итогам года,т.е. в годовой декларации у вас тоже будет только 44тыс.

а не сделала она этого потому что думала, что за полугодие, 9мес, год будет прибыль меньше.. единственное оправдание вижу)
Тем более что у Вас два года был убыток.. кто может сразу знать что и за год 2013 его не будет.. Это не ошибка, так что не зацикливайтесь на этих 10тыс.
Ну если не нравятся 10тыс в 1кв, сдайте корректировку и поставьте туда 44тыс сразу и пересчитайте налог за 1кв..

ТатьянаC, хорошо это понятно, что все идет нарастающим итогом, но тогда я не понимаю, как я могу и потом за 9 мес. тоже эту сумму показать и за год, т.е. еще раз уменьшить НБ??? И еще мозг взрывается от не понимания, почему тогда мой бывший бухгалтер не сделала этого в 1 квартале (прибыль позволяла) , Боже не уже ли я такая тупая ,что не могу разобраться, одна только эта декларация осталась, все уже сдала и зависла тут, уже рыдаю сижу но не понимаю.

Сообщение от Алёна_А

и меня не будет налоговая ругать, что я несколько раз

Что значит несколько раз?
Вот получили вы убыток в 2012 году, 44 тыс., например.
В 1 квартале 2013 у вас прибыль 20 тыс. Вы можете всю эту прибыль уменьшить на сумму прошлогоднего убытка. Т.е. использовать 20 тыс.
За полугодие вы получили прибыли 70 тыс. Теперь вы можете использовать весь убыток 44 тыс.
За 9 мес, допустим, будет 150 тыс прибыли, эту сумму вы всё равно уменьшаете на 44 тыс.

Алёна_А, у вас ведь декларация не поквартальная, а за полугодие, 9 мес, год.. по-этому если позволяет прибыль можете сразу всю сумму убытка поставить к уменьшению. И если в 1кв использовали 10тыс, то в полугодие если поставите 44345 то они уже включают в себя эти 10тыс.

Январь, и эта сумма 10 000 мне покоя не дает, если я ее уже использовала, то не значит ли это что мне необходимо от общей сумму убытка отнять ее и уже остаток использовать дальше????

Январь, и меня не будет налоговая ругать, что я несколько раз на одну и ту же сумму уменьшила во всех кварталах НБ??? - я просто не могу понять как я могу всю сумму убытка несколько раз использовать??? в голове не укладывается вообще!
а как тогда потом в годовой декларации показать что я весь убыток использовала????

Сообщение от Алёна_А

тогда получается если я в сегодняшней декларации спишу всю сумму убытка прошлых лет 44 345, то больше мне таких манипуляций делать не надо????

В каждой декларации 2013-го гожа (за 9 мес., за год) будете по строке 110 листа 02 эту сумму указывать. И с годовой декларацие сдадите прил. 4, где покажете, что весь убыток использовали

Сообщение от Алёна_А

а как тогда быть с суммой в 10 000 рублей в 1 квартале???

Никак, просто принять как факт, что в 1 квартле вы уменьшили свою прибыль только на 10 тыс.

Январь, тогда получается если я в сегодняшней декларации спишу всю сумму убытка прошлых лет 44 345, то больше мне таких манипуляций делать не надо???? а как тогда быть с суммой в 10 000 рублей в 1 квартале??? Вы уж не злитесь на меня, но я вообще запуталась

Сообщение от Алёна_А

т.е. я могу 10 лет подряд ежеквартально уменьшать свою НБ благодаря вот этому убытку прошлых лет???

В смысле каждый квартал списывать по 1 108 руб.? Теоретически, конечно, можете. Но разумнее сразу всё возможное учесть.

Январь, т.е. я могу 10 лет подряд ежеквартально уменьшать свою НБ благодаря вот этому убытку прошлых лет??? И просто в 1 квартале и за год в декларации подавать то же самое приложение №4???

Если я сейчас все правильно поняла, то оказывается, все не так сложно, как я думала.

Сообщение от Алёна_А

И сколько мне еще можно раз уменьшать налоговую базу если там всего то было 44 345 убытка с прошлых лет ????

Это не количеством раз измеряется, а суммой убытка. Есть у вас 44 345, вот эту сумму и используете. Если размер прибыли позволяет, то всю сразу можно, если прибыли меньше, то в том размере, что есть прибыль. 10 лет у вас на полное использование убытка есть.