Ответить в теме

НК

12/171. Вычетам у налогоплательщика, перечислившего суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежат суммы налога, предъявленные продавцом этих товаров (работ, услуг), имущественных прав.

9/172. Вычеты сумм налога, указанных в пункте 12 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, документов, подтверждающих фактическое перечисление сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, при наличии договора, предусматривающего перечисление указанных сумм.

А какие нибудь документы подтверждающие есть?

Эх, Tata, повезло вашей налоговой с вами))). Эта тема на счет "исчисленного и уплаченного" НДС уже лет 8 назад как была обмусолена... Зачитывайте НДс с аванса сразу, в момент реализации, не ожидая следующего квартала.

сказано: к вычету принимают «исчисленную и уплаченную» сумму ндс

но там же не сказано исчисленную и уплаченную в предыдущем периоде

Статья 171 Налогового кодекса сказано: к вычету принимают «исчисленную и уплаченную» сумму ндс. Поэтому в одном периоде мы уплачиваем, а в другом возмещаем.

Циник, +1
В момент отгрузки (составления акта на услуги, работы) у Вас появляется право на вычет по авансу.

возмещать все равно в следующем периоде.

почему в следующем?

Предприятие на ОСНО. Декларацию по НДС сдает ежеквартально.
Мы всегда получаем авансовые платежи в том же налоговом периоде, что и выполняем работы.
У нас получается так, поступил в январе аванс, а работу выполнили в феврале. ПО НДС - мы платим с аванса и платим с выполненных работ. А возмещаем только в апреле (в следующем квартале). Бывает и в одном и том же месяце аванс и выполнение работ. А возмещать все равно в следующем периоде.
Получается, сперва мы два раза уплачиваем НДС, а в следующем квартале возмещаем.
Правильно мы делаем?