Ответить в теме

Спасибо, интересный подход.

Ligo, моя методика, не претендующая на истину.
Есть два склада - оптовый и розничный. Все, что в течение месяца было передано на розничный склад - это розница, облагается ЕНВД, НДС в стоимость.
Все что на оптовом - для опта, НДС к зачету.
Оба склада на конец месяца могут иметь остатки, НДС зачитывается так, как эти остатки распределены (если все на оптовом - все к зачету, все на розничном - все в стоимость).

Чем это хорошо? А тем, что на конец периода появляется формальный признак, по которому можно поделить остатки товаров. Ну и плюс, минимизация налоговых рисков Зачесть лишнего НДС и попасть на камералку не охота, поэтому если не уложились в нормы - лишний остаток на оптовом складе переводим в розницу. И наоборот, если не хватает НДС к зачету - скидываем из розницы обратно в опт и зачитываем.

в 1С хорошо реализован механизм учета как ЕНВД, не-ЕНВД, распределяемое. Так как в Москве ЕНВД по рознице нет, то компетентно не скажу как же именно надо все отражать, могу лишь догадываться.

Уважаемые коллеги, прочитала вашу февральскую дискусию и - не поняла. Конкретизируем задачу - предприятие ООО опт и розница, причём розница на ЕНВД, опт соответственно на ОСН, доля розницы более 50 % выручки.Есть на складе остаток товара на конец периода (естественно, и имеется тенденция к его увеличению), есть и все счет-фактуры от поставщиков правильно оформленные.Что делать с НДС приходящимся на остаток товара ( я не имею хрустального шара) с учётом минимализации налоговых рисков? Если в 1С 8.1.Бухгалтерия стандартные решения данной задачи ? Очень хотелось услышать мнения коллег.

Сообщение от МЕЛАМОРИ.2009

Скажите, а если все-таки есть остаток, то как с ним бороться

а с ним бороться не надо. с ним нужно поступать именно так, как аффтар описал в 1-ом посте.
остальные вопросы, полагаю, риторические и ответа не требуют.

Сообщение от Пилкин Вася

просвящаю. этот вывод следует из поста:

Вывод неверный или неправильно понятый.....

Сообщение от Пилкин Вася

если, он не равен 0, то сумму определить невозможно.

Скажите, а если все-таки есть остаток, то как с ним бороться

Сообщение от Пилкин Вася

удивительно!

А вся наша жизнь удивительна

Сообщение от Пилкин Вася

а я и говорил исключительно об ндс

При ЕНВД количество проводок колеблется (я тоже об НДС), все зависит от принятой учетной политики по этим вопросам.....

Сообщение от Пилкин Вася

еще проще вообще ничего не делать

Тяжело первые сто лет, потом привыкаешь!!!!!!

Сообщение от МЕЛАМОРИ.2009

Прошу прощения, просвятите меня грешную, где это написано, что остатки на складе на конец месяца равны ноль?

просвящаю. этот вывод следует из поста:

При ЕНВД Вы включаете НДС в стоимость товара при приобретении этого товара( при раздельном учете, если у Вас еще есть виды деятельности), но никак при реализации. При ЕНВД у Вас вообще отсутствует проводки по начислению и зачету НДС, он ведь включен в стоимость. Хотя я , наверно, Вас не так поняла. Заранее прошу прощения

если, он не равен 0, то сумму определить невозможно.

Сообщение от МЕЛАМОРИ.2009

Скорей скажите, где прочитать, а то у меня остатки на складе всегда есть, что в торговле, что в производстве, мне это позволяет все законодательство страны!

удивительно!

Сообщение от МЕЛАМОРИ.2009

Если говорит о товаре, то причем здесь счета 19 и 68, но если об НДС, то, конечно, проводите, кто ж Вам запретить может.......

а я и говорил исключительно об ндс

Сообщение от МЕЛАМОРИ.2009

Раздельный учет вести всегда не просто, если только у Вас все не автоматизировано.

еще проще вообще ничего не делать

Сообщение от Пилкин Вася

не, ну это, конечно безусловно, поскольку товарные остатки на складе на конец месяца обязаны быть равными нулю!

Прошу прощения, просвятите меня грешную, где это написано, что остатки на складе на конец месяца равны ноль? Скорей скажите, где прочитать, а то у меня остатки на складе всегда есть, что в торговле, что в производстве, мне это позволяет все законодательство страны!

Если говорит о товаре, то причем здесь счета 19 и 68, но если об НДС, то, конечно, проводите, кто ж Вам запретить может.......

Раздельный учет вести всегда не просто, если только у Вас все не автоматизировано.

Сообщение от МЕЛАМОРИ.2009

Вот в конце месяца и узнаете, что оптом, а что в розницу ...

не, ну это, конечно безусловно, поскольку товарные остатки на складе на конец месяца обязаны быть равными нулю!

Сообщение от МЕЛАМОРИ.2009

, вообще-то есть первичные документы и учет, если таковой имеется, и проведете корректировку.

а проводкой 19 - 68 мы эту корректировку провести не можем?

Сообщение от МЕЛАМОРИ.2009

Трудоемко, конечно, но по-другому никак. Если есть разные виды деятельности, облагаемые и необлагаемые НДС, то придется вести раздельный учет и делать корректировки. Много ума здесь не надо.

во! практически факт! единственое, не соглашусь насчет трудоемкости.

Сообщение от Пилкин Вася

млин, какие мы умные, и по-видимому, владеем техникой "хрустальный шар". иначе как объяснить, как при приобретении товара можно знать количество товара, проданного в будущем оптом и врозницу.

Вот в конце месяца и узнаете, что оптом, а что в розницу, вообще-то есть первичные документы и учет, если таковой имеется, и проведете корректировку. Трудоемко, конечно, но по-другому никак. Если есть разные виды деятельности, облагаемые и необлагаемые НДС, то придется вести раздельный учет и делать корректировки. Много ума здесь не надо.

Сообщение от МЕЛАМОРИ.2009

При ЕНВД Вы включаете НДС в стоимость товара при приобретении этого товара( при раздельном учете, если у Вас еще есть виды деятельности), но никак при реализации. При ЕНВД у Вас вообще отсутствует проводки по начислению и зачету НДС, он ведь включен в стоимость.

млин, какие мы умные, и по-видимому, владеем техникой "хрустальный шар". иначе как объяснить, как при приобретении товара можно знать количество товара, проданного в будущем оптом и врозницу.

Сообщение от Январь

По рознице бывает ЕНВД, НДС с 19-го включается в стоимость товара

При ЕНВД Вы включаете НДС в стоимость товара при приобретении этого товара( при раздельном учете, если у Вас еще есть виды деятельности), но никак при реализации. При ЕНВД у Вас вообще отсутствует проводки по начислению и зачету НДС, он ведь включен в стоимость. Хотя я , наверно, Вас не так поняла. Заранее прошу прощения

Сообщение от Аноним

Меня интересовало в первую очередь - если есть остаток товара на складе (основном), то сальдо по счету 19,3 должно быть равно 0,00 (при выполнении всех условий по зачету НДС)???

Конечно, на счете 19.3 остатка не будет, вне зависимости от остатка товаров на складе - это статья 172 НК:
"1. Налоговые вычеты, предусмотренные статьей 171 настоящего Кодекса, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), имущественных прав, документов, подтверждающих фактическую уплату сумм налога при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, документов, подтверждающих уплату сумм налога, удержанного налоговыми агентами, либо на основании иных документов в случаях, предусмотренных пунктами 3, 6 - 8 статьи 171 настоящего Кодекса.
(в ред. Федеральных законов от 29.12.2000 N 166-ФЗ, от 22.07.2005 N 119-ФЗ)
Вычетам подлежат, если иное не установлено настоящей статьей, только суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Российской Федерации, либо фактически уплаченные ими при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, после принятия на учет указанных товаров (работ, услуг), имущественных прав с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей и при наличии соответствующих первичных документов.
(в ред. Федеральных законов от 29.12.2000 N 166-ФЗ, от 22.07.2005 N 119-ФЗ)"

Меня интересовало в первую очередь - если есть остаток товара на складе (основном), то сальдо по счету 19,3 должно быть равно 0,00 (при выполнении всех условий по зачету НДС)???

Оно может быть равно нулю, если всё счета-фактуры получены, и НДС поставлен к вычету.

Да, конечно, забыла написать - у нас розница на вмененке.
И проводки под № 3 - это отгрузка товара с основного склада на склад розничной точки. Учет товара идет по закупочной цене. И конечно же есть наценка.
Меня интересовало в первую очередь - если есть остаток товара на складе (основном), то сальдо по счету 19,3 должно быть равно 0,00 (при выполнении всех условий по зачету НДС)???

Реализация - это, проще говоря, продажа, в том числе и в розницу, а продажа - это НДС к уплате, причем здесь 19 счет?

По рознице бывает ЕНВД, НДС с 19-го включается в стоимость товара

Сообщение от Аноним

Помогите новичку!!!
ООО - опт и розница.
Проводки делаю так:
1. Приход товара от поставщика
Д41.1 К60.1
Д19.3 К60.1
Д68.2 К19.3
2. Реализация в опте
Д62.1 К90.1.1
Д90.3 К68.2
3. Реализация в розницу
Д41.2 К41.1
Д41.2 К19.3
Д19.3 К68.2

Таким образом сальдо на счете 19.3 всегда 0,00?
Или я не правильно поняла?
Помогите!!!!

Простите, может быть я сошла с ума, но что это за реализация под № 3? Что это за проводки? Реализация - это, проще говоря, продажа, в том числе и в розницу, а продажа - это НДС к уплате, причем здесь 19 счет? И чем отличается продажа оптом от продажи в розницу?
Д41.2 К 41.1 - это в 1С переброска товара в розницу с основного склада (41 счет - это отражение движения товара на складах), счет 41 имеет всегда дебетовое сальдо, при условии, если остался непроданным товар, так сказать "про запас остаток товара".
Если Вы продаете через кассу, то проводки под № 3 выглядят таким образом:
Д50.1 К 90.1.1 - реализация в розницу
Д90.2.1 К41.2 - себестоимость товара, если только учет у Вас не по продажным ценам, то есть с торговой наценкой (если да, то потом выводится реализованная торговая наценка и списывается проводкой: Д90.2.1 К42 - красное сторно), после чего выводится финансовый результат на 90 счете и списывается на счет 99.
Д90.3 К 68.2 - начислен НДС от розничной продажи товара
19 счет предназначен для учета входящего НДС, то есть НДС от покупки, а не от продажи. Получается, что Вы продали товар в розницу, а НДС поставили к зачету? Сальдо на 19 счета и так не будет при покупке, Ваши проводки № 1.
Проводки под № 3 считаю очень и очень некорректными, прочитайте про розничную торговлю, а то потом придется такой НДС доплачивать.......

Ноль будет сальдо по сч. 19, вы возмещаете весь НДС по приобретённым товарам. И всегда будет ноль на конец периода, если вы принимаете к возмещению НДС по всем тоарам и услугам, на что имеете полное право при наличии всез условий для зачета. Сальдо может остаться только в случае, если вы по каким-то причинам НДС к возмещению не принимаете (нет с-ф.. например, или просто не захотели...)

Не путайте сальдо по сч.19 с сальдо по сч. 68.2. Там редко ноль выпадает...к сожалению.

может у нее куплено про запас, тогда тоже не ноль будет.

А что будет?

Именно

именно поэтому остаток на счете 19 никоим образом не связан с убыточностью или прибыльностью торговли

Сообщение от anfisa0001

Леника, речь в вопросе только про 19 счет идет, а не про 68

Именно

Сообщение от anfisa0001

Rokkanon, может, К60???

Точно Очепяточка вышла.

Леника, речь в вопросе только про 19 счет идет, а не про 68

Сообщение от Тоня

А 19 счет какой отношение к убытку имеет?

Если купили за 118 Д 19 К 60 - 18
Если это продажи за 68 Д 90 К 68 - 10,3. Результат не ноль, а автор про ноль спрашивает. А цифор не говорит, может у нее куплено про запас, тогда тоже не ноль будет.

Д19,3 К68,2

Rokkanon, может, К60???

Т.е., ставим его в зачет.

Вы эвономическую суть везде ищите. Допустим реализовываете вы товар, соответственно должны ндс начислить. Проводки какие? Д90,3 К68,2. Сейчас НДС ставится в зачет по начислению, соответственно имея приход вы делаете Д19,3 К60 ( при приходе товара.) Потом закрываем счет входящего ндс. Д68,2 К19,3.

А 19 счет какой отношение к убытку имеет?

Сообщение от Тоня

Да, если предъявлен НДС и выполнены все условия для его зачета.

А если они в убыток торговали?

Да, если предъявлен НДС и выполнены все условия для его зачета.

Ага, если без прибыли совсем торгуете.